Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Wettelijk kader

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Wettelijk kader

Het wettelijk kader voor reserves is vastgelegd in het BBV. Er is een wezenlijk verschil tussen reserves en voorzieningen. Reserves behoren tot het eigen vermogen en voorzieningen tot het vreemd vermogen. Met andere woorden; aan voorzieningen kleeft een verplichting. De aanwending van reserves is vrijblijvender, omdat de raad een besluit kan nemen over een andere aanwending.

Jaarlijks kijken we kritisch, als onderdeel van de 2e bestuursrapportage, naar nut en noodzaak van onze reserves. Onderstaand een overzicht van de begrote mutaties.

Reserve
Naam reserve
Programma
Saldo
Storting
Onttrekking
Saldo
Storting
Onttrekking
Saldo
Storting
Onttrekking
Saldo
Storting
Onttrekking
Saldo
nummer
1-1-2026
2026
2026
1-1-2027
2027
2027
1-1-2028
2028
2028
1-1-2029
2029
2029
1-1-2030
101000
Algemene reserve
Divers
71.423.615
0
888.000
70.535.615
0
250.000
70.285.615
0
1.650.000
68.635.615
0
0
68.635.615
101001
Algemene reserve grondexploitatie
3 en 8
10.139.294
4.473.090
1.668.996
12.943.388
3.288.306
1.782.749
14.448.945
454.164
1.601.574
13.301.535
269.585
764.581
12.806.539
Algemene reserves
81.562.909
4.473.090
2.556.996
83.479.003
3.288.306
2.032.749
84.734.560
454.164
3.251.574
81.937.150
269.585
764.581
81.442.154
103101
Dekking kapitaallasten t/m 2016
Divers
4.412.724
0
513.086
3.899.638
0
180.033
3.719.605
0
181.593
3.538.012
0
183.176
3.354.836
103102
Dekking kapitaallasten 2017-2019
Divers
5.191.230
428.086
221.238
5.398.078
256.723
221.238
5.433.563
0
226.988
5.206.575
0
224.287
4.982.288
103103
Dekking kapitaallasten 2020 e.v.
Divers
3.537.771
2.222.611
86.888
5.673.494
0
120.993
5.552.501
446.165
120.993
5.877.673
446.165
143.493
6.180.345
103104
DKU Centrumplan Zeeland
2
871.009
0
24.195
846.814
0
24.195
822.619
0
24.195
798.424
0
24.195
774.229
103105
DKU Rotonde Peelweg/Langenboomseweg
2
257.492
0
10.300
247.192
0
10.300
236.892
0
10.300
226.592
0
10.300
216.292
103106
DKU Centrumplan Schaijk
2
393.999
0
11.761
382.238
0
11.761
370.477
0
11.761
358.716
0
11.761
346.955
103107
DKU Nieuwbouw Den Omgang
4
146.921
0
7.535
139.386
0
7.535
131.851
0
7.535
124.316
0
7.535
116.781
103108
DKU Nieuwbouw De Regenboog
4
357.951
0
15.560
342.391
0
15.560
326.831
0
15.560
311.271
0
15.560
295.711
103109
DKU Kindcentrum Zeeland
4
4.304.635
0
149.294
4.155.341
0
149.294
4.006.047
0
149.294
3.856.753
0
149.294
3.707.459
103110
DKU Frisse Scholen Oventje
4
5.775
0
963
4.812
0
963
3.849
0
963
2.886
0
963
1.923
103111
DKU Frisse Scholen Kreek'l
4
44.557
0
7.427
37.130
0
7.427
29.703
0
7.427
22.276
0
7.427
14.849
103112
DKU Frisse Scholen Vlinder
4
32.179
0
5.364
26.815
0
5.364
21.451
0
5.364
16.087
0
5.364
10.723
103113
DKU Herontwikkeling DAW
5
1.130.664
0
41.808
1.088.856
0
41.808
1.047.048
0
41.808
1.005.240
0
41.808
963.432
103114
DKU EVZ Melkpad/Graspeelloop
5
54.050
0
2.350
51.700
0
2.350
49.350
0
2.350
47.000
0
2.350
44.650
103115
DKU EVZ Munse Wetering
5
138.261
0
6.011
132.250
0
6.011
126.239
0
6.011
120.228
0
6.011
114.217
103116
DKU Gemeenschapshuis Zeeland
6
302.494
0
7.502
294.992
0
7.502
287.490
0
7.502
279.988
0
7.502
272.486
103117
DKU LOG Graspeel t.b.v. LOG
8
124.543
0
5.661
118.882
0
5.661
113.221
0
5.661
107.560
0
5.661
101.899
103118
DKU Verbouwing gemeentehuis 2012
10
24.508
0
0
24.508
0
0
24.508
0
0
24.508
0
0
24.508
Reserves voor dekking kapitaallasten
21.330.763
2.650.697
1.116.943
22.864.517
256.723
817.995
22.303.245
446.165
825.305
21.924.105
446.165
846.687
21.523.583
102001
Reserve Doorontwikkeling maatschappelijke locaties
6
228.485
0
0
228.485
0
0
228.485
0
0
228.485
0
0
228.485
102003
Reserve Parkeerfonds
2
5.373.600
448.981
1.397.778
4.424.803
435.331
437.349
4.422.785
435.860
745.133
4.113.512
435.535
741.452
3.807.595
102004
Reserve Arbeidsmarktbeleid Uden
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102005
Reserve Buitengebied in ontwikkeling 2010
5
509.500
0
0
509.500
0
0
509.500
0
0
509.500
0
0
509.500
102006
Reserve Landschapsfonds
5
646.183
165.210
0
811.393
203.834
0
1.015.227
104.803
0
1.120.030
61.705
0
1.181.735
102007
Reserve Leefbaarheid
6
173.070
0
0
173.070
0
0
173.070
0
0
173.070
0
0
173.070
102008
Reserve Bovenwijkse infrastructuur grondbedrijf
3 en 8
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
5
3.951.294
65.000
1.763.486
2.252.808
154.000
239.640
2.167.168
65.000
186.000
2.046.168
65.000
186.000
1.925.168
102010
Reserve bestemde budgetten
Divers
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102011
Reserve Openbare verlichting
2
74.775
0
0
74.775
0
0
74.775
0
0
74.775
0
0
74.775
102013
Reserve Bomen
5
113.523
0
0
113.523
0
0
113.523
0
0
113.523
0
0
113.523
102014
Reserve Groen
5
963.243
17.000
13.259
966.984
17.000
0
983.984
17.000
0
1.000.984
17.000
0
1.017.984
102015
Reserve Bossen
5
166.007
0
0
166.007
0
0
166.007
0
0
166.007
0
0
166.007
102016
Reserve Afvalstoffenheffing
7
326.315
0
0
326.315
0
0
326.315
0
0
326.315
0
0
326.315
102017
Reserve egalisatie rioolheffing
7
63.123
0
0
63.123
0
0
63.123
0
0
63.123
0
0
63.123
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
6
2.533.417
817.903
535.000
2.816.320
817.903
0
3.634.223
817.903
0
4.452.126
0
0
4.452.126
Bestemmingsreserves overige
15.122.537
1.514.094
3.709.523
12.927.108
1.628.068
676.989
13.878.187
1.440.566
931.133
14.387.620
579.240
927.452
14.039.408
Totaal Reserves
118.016.208
8.637.881
7.383.462
119.270.627
5.173.097
3.527.733
120.915.991
2.340.895
5.008.012
118.248.874
1.294.990
2.538.720
117.005.144

Specificatie aanwendingen en stortingen reserves

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Specificatie aanwendingen en stortingen reserves

Volgens artikel 23 van de BBV is het verplicht om in de begroting een overzicht te presenteren van de per jaar beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. In onderstaand overzicht worden alle mutaties gespecificeerd met in de tabel een onderscheid tussen incidentele en structurele mutaties. 

Aanwending van reserves
Reserve
Structureel/
Toelichting
nummer
Naam reserve
Programma
2026
2027
2028
2029
Incidenteel
101000
Algemene reserve
10
4.000
0
0
0
Incidenteel
Diverse overige aanwendingen (< 50.000)
101000
Algemene reserve
10
134.000
0
0
0
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2023
101000
Algemene reserve
10
750.000
250.000
250.000
0
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2025
101000
Algemene reserve
10
0
0
1.400.000
0
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld Kadernota 2026
101001
Algemene reserve grondexploitatie
3 en 8
356.632
342.761
349.617
237.876
Incidenteel
T.b.v. aanvulling voorziening exploitatienadelen
101001
Algemene reserve grondexploitatie
8
65.000
154.000
65.000
65.000
Incidenteel
Doorstorting naar Reserve Bovenswijkse voorzieningen (fondsbijdragen)
101001
Algemene reserve grondexploitatie
8
165.210
203.834
104.803
61.705
Incidenteel
Doorstorting naar Reserve Landschapsinvesteringsregeling
101001
Algemene reserve grondexploitatie
8
400.000
400.000
400.000
400.000
Incidenteel
Dekking niet te verhalen plankosten en opstartkosten AOK
101001
Algemene reserve grondexploitatie
10
682.154
682.154
682.154
0
Incidenteel
Dekking af te dragen Vennootschapsbelasting
Algemene reserves
2.556.996
2.032.749
3.251.574
764.581
103101
Dekking kapitaallasten
Divers
513.086
180.033
181.593
183.176
Structureel
Betreft onttrekking uit diverse reserves dekking kapitaallasten ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.
103102
Dekking kapitaallasten vanaf 2017
Divers
221.238
221.238
226.988
224.287
Structureel
103103
Dekking kapitaallasten vanaf 2020
Divers
86.888
120.993
120.993
143.493
Structureel
103104
DKU Centrumplan Zeeland
2
24.195
24.195
24.195
24.195
Structureel
103105
DKU Rotonde Peelweg/Langenboomseweg
2
10.300
10.300
10.300
10.300
Structureel
103106
DKU Centrumplan Schaijk
2
11.761
11.761
11.761
11.761
Structureel
103107
DKU Nieuwbouw Den Omgang
4
7.535
7.535
7.535
7.535
Structureel
103108
DKU Nieuwbouw De Regenboog
4
15.560
15.560
15.560
15.560
Structureel
103109
DKU Kindcentrum Zeeland
4
149.294
149.294
149.294
149.294
Structureel
103110
DKU Frisse Scholen Oventje
4
963
963
963
963
Structureel
103111
DKU Frisse Scholen Kreek'l
4
7.427
7.427
7.427
7.427
Structureel
103112
DKU Frisse Scholen Vlinder
4
5.364
5.364
5.364
5.364
Structureel
103113
DKU Herontwikkeling DAW
5
41.808
41.808
41.808
41.808
Structureel
103114
DKU EVZ Melkpad/Graspeelloop
5
2.350
2.350
2.350
2.350
Structureel
103115
DKU EVZ Munse Wetering
5
6.011
6.011
6.011
6.011
Structureel
103116
DKU Gemeenschapshuis Zeeland
6
7.502
7.502
7.502
7.502
Structureel
103117
DKU LOG Graspeel t.b.v. LOG
8
5.661
5.661
5.661
5.661
Structureel
Reserves voor dekking kapitaallasten
1.116.943
817.995
825.305
846.687
102003
Reserve Parkeerfonds
2
412.567
408.266
478.968
475.287
Structureel
Reserve dient ter egalisatie van de parkeerexploitatie en wordt gevoegd vanuit de structurele parkeerinkomsten.
102003
Reserve Parkeerfonds
2
985.211
29.083
266.165
266.165
Incidenteel
Dekking voor diverse projecten/investeringen. Bedrag wordt gestort in reserve dekking kapitaallasten, zodra die investeringen gevoteerd en gerealiseerd worden.
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
2 en 5
1.763.486
239.640
186.000
186.000
Incidenteel
Dekking voor diverse projecten/investeringen. Bedrag wordt gestort in reserve dekking kapitaallasten, zodra die investeringen gevoteerd en gerealiseerd worden.
102014
Reserve Groen
5
13.259
0
0
0
Incidenteel
Dekking voor diverse projecten/investeringen.
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
6
535.000
0
0
0
Incidenteel
Dekking project Lokale ontwikkelagenda beschermd wonen
Bestemmingsreserves overige
3.709.523
676.989
931.133
927.452
Totaal
7.383.462
3.527.733
5.008.012
2.538.720
Stortingen in reserves
Reserve
Structureel/
Toelichting
nummer
Naam reserve
Programma
2026
2027
2028
2029
Incidenteel
101001
Algemene reserve grondexploitatie
3
27.181
27.021
26.737
26.305
Incidenteel
Diverse overige aanwendingen (< 50.000)
101001
Algemene reserve grondexploitatie
8
65.000
154.000
65.000
65.000
Incidenteel
Storting vanuit anterieure overeenkomsten
101001
Algemene reserve grondexploitatie
3 en 8
4.380.909
3.107.285
362.427
178.280
Incidenteel
Winstnemingen grondbedrijf
Algemene reserves
4.473.090
3.288.306
454.164
269.585
103102
Dekking kapitaallasten 2017-2019
Divers
428.086
256.723
0
0
Incidenteel
Storting in reserve dekking kapitaallasten vanuit overige reserves ter dekking toekomstige afschrijvingslasten
103103
Dekking kapitaallasten 2020 e.v.
Divers
2.222.611
0
446.165
446.165
Incidenteel
Storting in reserve dekking kapitaallasten vanuit overige reserves ter dekking toekomstige afschrijvingslasten
Reserves voor dekking kapitaallasten
2.650.697
256.723
446.165
446.165
102003
Reserve Parkeerfonds
2
448.981
435.331
435.860
435.535
Structureel
Voeding vanuit parkeerexploitatie (opbrengsten) ter egalisatie kosten en dekking projecten/investeringen openbaar parkeren.
102006
Reserve Landschapsfonds
8
165.210
203.834
104.803
61.705
Incidenteel
Storting vanuit algemene reserve grondexploitaties (bijdrage vanuit grondexploitaties)
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
5
65.000
154.000
65.000
65.000
Incidenteel
Storting vanuit algemene reserve grondexploitaties (o.b.v. m2 verkopen)
102014
Reserve Groen
5
17.000
17.000
17.000
17.000
Incidenteel
Dekking projecten groen
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
6
817.903
817.903
817.903
Incidenteel
Van de gemeente Oss wordt t/m 2028 jaarlijks 818K ontvangen om de lokale basis Beschermd Wonen op orde te brengen. Deze middelen worden in een reserve gestort om uitgaven mee te dekken.
Bestemmingsreserves overige
1.514.094
1.628.068
1.440.566
579.240
Totaal
8.637.881
5.173.097
2.340.895
1.294.990