Het overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per programma (art. 17 BBV)
Terug naar navigatie - Het overzicht van baten en lasten - Overzicht van baten en lasten per programma (art. 17 BBV)In onderstaand overzicht worden op basis van artikel 17 uit de BBV de begrote baten en lasten (in duizendtallen) gepresenteerd, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, lasten en baten overhead, heffing van de vennootschapsbelasting en geraamd bedrag voor onvoorzien apart worden gepresenteerd.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Terug naar navigatie - Het overzicht van baten en lasten - Toelichting op het overzicht van baten en lastenSpecificatie overhead
Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten en doorbelasting van overhead kan als volgt gespecificeerd worden (bedragen x €1.000).
Voor een nadere specificatie van de onderdelen die onder overhead vallen wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Bedrag onvoorzien
Voor onvoorziene uitgaven is een structureel bedrag van € 45.000 opgenomen in de begroting.
Verschillen ten opzichte vorig begrotingsjaar
In de primitieve begroting 2025 was het saldo van baten en lasten exclusief mutaties reserves 204.842.000 (jaarschijf 2026). Het verschil met deze programmabegroting bedraagt derhalve €13.034.000. Dit wordt op hoofdlijnen verklaard door
| 2e bestuursrapportage 2024 (met name ontwikkelingen Jeugdzorg, taakmutaties algemene uitkering) | 3.754.000 |
| 1e tussentijdse rapportage 2025 | 1.620.000 |
| Kadernota 2026 (met name extra kosten Jeugdhulp, CAO stijging personeel en indexering budgetten) | 4.252.000 |
| Mutaties Meerjarenperspectief Grondbedrijf | 2.022.000 |
| Programmabegroting 2026 (met name stelpost loon en prijsontwikkeling en hoeveelheidsverschillen algemene uitkering) | 3.019.000 |
| Diverse overige mutaties | -1.633.000 |
| Totaal | 13.034.000 |
Incidentele baten en lasten
Voor een specificatie van de begrote incidentele baten en lasten wordt verwezen naar het overzicht van incidentele baten en lasten.
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
In de bijlagen is een staat van reserves opgenomen en daarnaast een specificatie van de aanwendingen en stortingen reserves. In deze bijlagen wordt het onderscheid gemaakt tussen de structurele en incidentele mutaties in reserves.