De planning- en controlcyclus van de gemeente Maashorst is zo ingericht dat we jaarlijks 2 keer kritisch de budgetontwikkelingen beoordelen. Dit doen we bij de 1e tussentijdse rapportage (verantwoording over januari t/m maart) en bij de 2e tussentijdse rapportage (verantwoording over januari t/m augustus). Deze rapportages, voorzien van een aanpassing van de begroting, worden ter vaststelling aan de Raad aangeboden.
Bij ontwikkelingen met grote financiële gevolgen wachten we niet tot deze rapportage momenten, maar gaan we direct in gesprek met de Raad. Het jaarrekeningresultaat 2024 bedraagt voor bestemming € 6.957.000 miljoen voordelig. In de analyse jaarrekeningresultaat vermelden we de belangrijkste mee- en tegenvallers met een toelichting.
Per programma is er ook een uitvoerige analyse beschikbaar. Deze is per taakveld opgenomen in het jaarverslag.
Vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 wordt voorgesteld een aantal budgetten te bestemmen voor 2025:
| Omschrijving | Bedrag |
| Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA): Het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) is een akkoord dat is opgesteld tussen de rijksoverheden, gemeenten (VNG) en zorgverzekeraars. Het doel van het akkoord is het bereiken van een gezonde generatie in 2040. GALA is bedoeld om een verandering op gang te brengen. In 2024 is de planvorming voortgezet en is op onderdelen de implementatie opgestart. De komende jaren moet op onderdelen de echte verandering nog tot stand komen. In 2024 konden we onderstaande posten éénmalig financieren uit de specifieke uitkering voor GALA. • € 7.000 Welzijn op Recept, doordat deel van kosten van opbouwwerk éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA • € 14.000 Versterken Sociale Basis en Welzijn op Recept, doordat deel van de kosten van wijkondersteuners éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA • € 131.000 Valpreventie, doordat deel van de kosten van trapliften éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA • € 4.000 Versterken Kennis- en adviesfunctie GGD, doordat een deel van de kosten wijkscans STORM éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA • € 40.000 Aanpak Overgewicht & Obesitas, doordat inzet van de GGD, deel dat gefinancierd wordt uit middelen Ketenaanpak JOGG, éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA • € 129.000 Versterken Sociale Basis, Kansrijke Start en Terugdringen gezondheidsachterstanden, doordat deel van de kosten GGD éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor GALA Totaal betreft het in het jaarrekeningresultaat een vrijval van € 325.000. Het behoud van middelen voor GALA draagt bij aan betere tot stand brenging en betere borging van de verandering die het Rijk beoogt met GALA. We voorzien dat we hiervan nog € 280.000 nodig hebben om de veranderopgave tot stand te kunnen brengen. Dit bedrag van € 280.000 willen we bij resultaatbestemming overhevelen naar 2025, voor de resterende projectperiode tot en met 2026. |
280.000 |
| Integraal Zorgakkoord (IZA): Het Integraal Zorgakkoord (IZA) gaat over zorg die geregeld wordt in de Zorgverzekeringswet (Zvw). Daarin is vastgelegd wat er vanuit de basisverzekering wordt vergoed. IZA is bedoeld om een verandering op gang te brengen. In 2024 is de planvorming voortgezet en is op onderdelen implementatie opgestart. De komende jaren moet op onderdelen de echte verandering nog tot stand komen. In 2024 konden we onderstaande posten éénmalig financieren uit de specifieke uitkering voor IZA. Nu willen we die vrijval bij resultaatbestemming overhevelen naar 2025. Zodat we die middelen in kunnen zetten voor de veranderopgave. • € 83.000 doordat kosten voor praktijkondersteuning POH GGZ éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor IZA • € 118.000 doordat kosten inloopfunctie GGZ éénmalig gefinancierd kon worden uit de Specifieke uitkering voor IZA Daarnaast is door een omissie het lokale projectbudget niet meegenomen in het overhevelingsvoorstel, voor overheveling naar 2025. Ook dit leidt tot een eenmalige vrijva. • € 344.000, zijnde het restant van het lokale projectbudget IZA 2023-2026 Totaal betreft het in het jaarrekeningresultaat een vrijval van € 545.000. Het behoud van middelen voor IZA draagt bij aan betere totstandbrenging en betere borging van de verandering die het Rijk beoogt met IZA en zorgt ervoor dat we aan (sub)regionale verplichtingen kunnen voldoen. We voorzien dat we in hiervan nog € 465.000 nodig hebben om de veranderopgave tot stand te kunnen brengen. Dit bedrag van € 465.000 willen we bij resultaatbestemming overhevelen naar 2025, voor de resterende projectperiode tot en met 2026. |
465.000 |
| Migratie Gemeente Maashorst staat voor een grote opgave op het gebied van migratie. We hebben een achterstand op het gebied van huisvesting statushouders en Oekraïners en de tijdelijke locatie van Der Valkhotel sluit per 1 oktober 2026. Het zoeken naar geschikte plekken en deze passend maken zal nog de nodige financiële inspanning kosten. Het overschot van 2024 van € 2.061.000 hebben we nog nodig om de migratieopgave verder vorm te geven. Dit bedrag willen we bij resultaatbestemming overhevelen naar 2025. |
2.061.000 |
| Onderhoud Vastgoed Maashorst heeft nog steeds een grote duurzaamheidsopgave. Bij het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat ons onderhoudsplan gebouwen niet meer voldoet aan de geldende wet- en regelgeving. Hierdoor is deel van de onderhoudsvoorziening vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Echter onze duurzaamheidsopgave is hiermee nog steeds urgent. In 2025 gaan we het onderhoudsplan actualiseren en verwachten we de vrijgevallen middelen alsnog nodig te hebben. We stellen dan ook voor om de middelen over te hevelen naar 2025 en te betrekken bij de actualisatie van het onderhoudsplan gebouwen. |
542.000 |
|
Algemene Uitkering Van deze middelen dienen de volgende bedragen beschikbaar gesteld te worden in 2025: |
546.000 |
| Totaal | 3.894.000 |
Na resultaatbestemming resteert er derhalve een saldo van € 3.063.000 dat toegevoegd zal worden aan de algemene reserve.