Het wettelijk kader voor voorzieningen is vastgelegd in het BBV. Er is een wezenlijk verschil tussen reserves en voorzieningen. Reserves behoren tot het eigen vermogen en voorzieningen tot het vreemd vermogen. Met andere woorden; aan voorzieningen kleeft een verplichting. De aanwending van reserves is vrijblijvender, omdat de raad een besluit kan nemen over een andere aanwending.
Jaarlijks kijken we kritisch, als onderdeel van de 2e bestuursrapportage, naar nut en noodzaak van onze voorzieningen. Onderstaand een overzicht van de begrote mutaties.
| Voorziening | Naam voorziening | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nummer | 1-1-2025 | 2025 | 2025 | 1-1-2026 | 2026 | 2026 | 1-1-2027 | 2027 | 2027 | 1-1-2028 | 2028 | 2028 | 1-1-2029 | |
| Voorzieningen aan de passivazijde van de balans | ||||||||||||||
| 101.002 | Voorziening Wachtgeld bestuur en personeel | 24.885 | 0 | 24.885 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 101.003 | Voorziening Pensioenverplichtingen wethouders | 4.749.297 | 66.000 | 135.000 | 4.680.297 | 66.000 | 135.000 | 4.611.297 | 66.000 | 135.000 | 4.542.297 | 66.000 | 135.000 | 4.473.297 |
| 400.000 | Voorziening Bovenwettelijk verlofsparen | 476.515 | 178.335 | 0 | 654.850 | 178.335 | 0 | 833.185 | 178.335 | 0 | 1.011.520 | 178.335 | 0 | 1.189.855 |
| 400.001 | Voorziening Regeling vervroegd uittreden | 150.000 | 150.000 | 0 | 300.000 | 0 | 0 | 300.000 | 0 | 0 | 300.000 | 0 | 0 | 300.000 |
| 400.002 | Voorziening Bovenwettelijk verlof | 728.697 | 0 | 0 | 728.697 | 0 | 0 | 728.697 | 0 | 0 | 728.697 | 0 | 0 | 728.697 |
| 8.101.001 | Voorziening Bestemmingsplanprocedure Zeelandsedijk | 215.188 | 0 | 0 | 215.188 | 0 | 0 | 215.188 | 0 | 0 | 215.188 | 0 | 0 | 215.188 |
| 8.202.001 | Voorziening Gerealiseerde complexen (VGC) | 424.967 | 0 | 0 | 424.967 | 0 | 0 | 424.967 | 0 | 0 | 424.967 | 0 | 0 | 424.967 |
| 303100 | Voorziening Onderhoud gebouwen Maashorst | 3.478.287 | 993.432 | 1.642.701 | 2.829.018 | 993.432 | 1.137.011 | 2.685.439 | 993.432 | 1.371.415 | 2.307.456 | 993.432 | 1.375.318 | 1.925.570 |
| 2103025 | Voorziening Groot onderhoud wegen Maashorst | 1.639.867 | 1.628.391 | 1.789.636 | 1.478.622 | 1.628.391 | 1.650.847 | 1.456.166 | 1.628.391 | 2.003.606 | 1.080.951 | 1.628.391 | 1.713.025 | 996.317 |
| 2103410 | Voorziening Onderhoud civiele kunstwerken Maashorst | 9.948 | 53.143 | 35.500 | 27.591 | 53.143 | 59.000 | 21.734 | 53.143 | 67.500 | 7.377 | 53.143 | 52.500 | 8.020 |
| 2.103.501 | Voorziening Verkeer en parkeren Landerd | 4.946 | 0 | 0 | 4.946 | 0 | 0 | 4.946 | 0 | 0 | 4.946 | 0 | 0 | 4.946 |
| 5.203.001 | Voorziening Groot onderhoud sport / speelvelden | 94.789 | 27.987 | 15.000 | 107.776 | 27.987 | 15.000 | 120.763 | 27.987 | 15.000 | 133.750 | 27.987 | 15.000 | 146.737 |
| 5.703.001 | Voorziening Groot onderhoud groen | 11.760 | 198.708 | 177.500 | 32.968 | 198.708 | 177.500 | 54.176 | 198.708 | 177.500 | 75.384 | 198.708 | 177.500 | 96.592 |
| 7.203.002 | Voorziening Spaarvoorziening riolering | 7.286.065 | 672.799 | 3.200.000 | 4.758.864 | 773.929 | 3.250.000 | 2.282.793 | 957.656 | 0 | 3.240.449 | 1.115.869 | 59.000 | 4.297.318 |
| 4.304.001 | Voorziening Legaat van Cooth | 28.306 | 0 | 0 | 28.306 | 0 | 0 | 28.306 | 0 | 0 | 28.306 | 0 | 0 | 28.306 |
| 7.203.001 | Voorziening Egalisatie Riolering | 2.255.137 | 692.520 | 582.328 | 2.365.329 | 696.156 | 582.179 | 2.479.306 | 613.361 | 610.430 | 2.482.237 | 424.072 | 614.191 | 2.292.118 |
| 7.303.001 | Voorziening Afvalstoffenheffing | 857.083 | 1.458.191 | 1.580.428 | 734.846 | 1.461.516 | 1.599.545 | 596.817 | 1.464.447 | 1.577.455 | 483.809 | 1.460.968 | 1.581.243 | 363.534 |
| 7.503.001 | Voorziening Afkoop onderhoud begraafplaats | 673.712 | 26.733 | 108.500 | 591.945 | 23.460 | 108.500 | 506.905 | 20.410 | 108.500 | 418.815 | 17.667 | 108.500 | 327.982 |
| Subtotaal voorzieningen passivazijde balans | 23.109.446 | 6.146.239 | 9.291.478 | 19.964.207 | 6.101.057 | 8.714.582 | 17.350.682 | 6.201.870 | 6.066.406 | 17.486.146 | 6.164.572 | 5.831.277 | 17.819.441 | |
| Voorzieningen aan de activazijde van de balans | ||||||||||||||
| 641.001 | Voorziening dubieuze debiteuren | 30.673 | 0 | 0 | 30.673 | 0 | 0 | 30.673 | 0 | 0 | 30.673 | 0 | 0 | 30.673 |
| 611.001 | Voorziening dubieuze debiteuren Bsob | 297.055 | 0 | 0 | 297.055 | 0 | 0 | 297.055 | 0 | 0 | 297.055 | 0 | 0 | 297.055 |
| 6.301.001 | Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken | 913.751 | 0 | 0 | 913.751 | 0 | 0 | 913.751 | 0 | 0 | 913.751 | 0 | 0 | 913.751 |
| 5.301.001 | Voorziening afwaardering deelneming Markant | 226.890 | 0 | 0 | 226.890 | 0 | 0 | 226.890 | 0 | 0 | 226.890 | 0 | 0 | 226.890 |
| 8.202.002 | Voorziening herwaardering (VH) | 1.677.536 | 0 | 0 | 1.677.536 | 0 | 0 | 1.677.536 | 0 | 0 | 1.677.536 | 0 | 0 | 1.677.536 |
| 8.202.003 | Voorziening exploitatierisico's | 17.224.791 | 344.495 | 0 | 17.569.286 | 333.303 | 0 | 17.902.589 | 339.968 | 0 | 18.242.557 | 245.172 | 0 | 18.487.729 |
| Subtotaal voorzieningen activazijde balans | 20.370.696 | 344.495 | 0 | 20.715.191 | 333.303 | 0 | 21.048.494 | 339.968 | 0 | 21.388.462 | 245.172 | 0 | 21.633.634 | |
| Totaal voorzieningen | 43.480.143 | 6.490.734 | 9.291.478 | 40.679.398 | 6.434.360 | 8.714.582 | 38.399.176 | 6.541.838 | 6.066.406 | 38.874.608 | 6.409.744 | 5.831.277 | 39.453.075 | |