Baten en lasten per taakveld

Baten en lasten per taakveld

Terug naar navigatie - Baten en lasten per taakveld

Een goede vergelijkbaarheid van baten en lasten die verbonden zijn aan de verschillende taken van gemeenten is in het belang van de Raad, die dergelijke informatie kan benutten voor sturing op prioriteiten. Daarbij is het van belang dat de informatie van goede kwaliteit is en aansluit op de behoefte van gemeenten. Dit draagt bij aan een grotere transparantie van het proces rond begroting en verantwoording en een grotere betrokkenheid van alle belanghebbenden. 

In artikel 66 van het BBV staat voorgeschreven dat een gemeente een indeling van taakvelden gebruikt voor de uitvoeringsinformatie. Artikel 71 stelt verplicht dat de aanlevering richting het ministerie van BZK en het CBS ook geschiedt volgens deze indeling op basis van taakvelden. In bijlage 1 van de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden staan  tenslotte de voorgeschreven taakvelden opgesomd.

Begrotingsjaar 2024 Begrotingsjaar 2025 Begrotingsjaar 2026 Begrotingsjaar 2027
Omschrijving taakveld Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
0.1 Bestuur 2.948.036 23.058 2.924.978 2.945.513 23.058 2.922.455 2.951.492 23.058 2.928.434 2.957.016 23.058 2.933.958
0.2 Burgerzaken 1.743.613 1.103.744 639.869 1.698.112 1.028.288 669.824 1.779.146 1.210.684 568.462 1.852.086 1.351.379 500.707
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 917.293 737.115 180.178 900.548 737.115 163.433 900.066 737.115 162.951 891.182 737.115 154.067
0.4 Overhead 25.279.708 130.811 25.148.897 24.553.192 130.811 24.422.381 24.320.652 130.811 24.189.841 24.342.997 130.811 24.212.186
0.5 Treasury 419.300 249.779 169.521 400.257 305.622 94.635 380.429 609.114 -228.685 361.651 772.805 -411.154
0.61 OZB woningen 753.263 7.685.891 -6.932.628 753.646 7.750.204 -6.996.558 753.646 7.750.204 -6.996.558 753.646 7.750.204 -6.996.558
0.62 OZB niet-woningen 155.203 7.292.265 -7.137.062 155.203 7.292.265 -7.137.062 155.203 7.292.265 -7.137.062 155.203 7.292.265 -7.137.062
0.63 Parkeerbelasting 0 2.397.714 -2.397.714 0 2.397.714 -2.397.714 0 2.397.714 -2.397.714 0 2.397.714 -2.397.714
0.64 Belastingen overig 15.671 220.913 -205.242 15.671 220.913 -205.242 15.671 220.913 -205.242 15.671 220.913 -205.242
0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 151.719 123.679.540 -123.527.821 151.719 124.410.209 -124.258.490 151.719 113.819.683 -113.667.964 151.719 111.979.683 -111.827.964
0.8 Overige baten en lasten 66.750 1.614.479 -1.547.729 73.533 1.574.958 -1.501.425 77.557 1.581.932 -1.504.375 122.066 1.581.932 -1.459.866
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 1.440 0 1.440 1.440 0 1.440 1.440 0 1.440 1.440 0 1.440
0.10 Mutaties reserves 6.548.452 5.330.895 1.217.557 7.051.189 5.044.562 2.006.627 3.999.429 2.816.607 1.182.822 3.208.832 1.967.807 1.241.025
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 343.000 0 343.000 4.512.000 0 4.512.000 -4.059.000 0 -4.059.000 -5.453.000 0 -5.453.000
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 4.342.746 5.753 4.336.993 4.354.979 5.753 4.349.226 4.370.788 5.753 4.365.035 4.407.678 5.753 4.401.925
1.2 Openbare orde en veiligheid 1.914.754 12.973 1.901.781 1.900.247 12.973 1.887.274 1.874.429 12.973 1.861.456 1.876.972 12.973 1.863.999
2.1 Verkeer en vervoer 8.231.448 520.430 7.711.018 8.393.190 521.478 7.871.712 8.544.429 521.336 8.023.093 8.852.030 519.228 8.332.802
2.2 Parkeren 1.650.628 34.966 1.615.662 1.629.890 34.966 1.594.924 1.616.055 34.966 1.581.089 1.641.719 34.966 1.606.753
2.5 Openbaar vervoer 75.848 5.240 70.608 75.800 5.240 70.560 75.753 5.240 70.513 75.706 5.240 70.466
3.1 Economische ontwikkeling 1.393.184 831 1.392.353 1.392.999 831 1.392.168 1.392.815 831 1.391.984 1.392.631 831 1.391.800
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur -476.221 -94.243 -381.978 -2.784.925 -894.000 -1.890.925 -2.033.484 -596.000 -1.437.484 -1.307.467 -337.068 -970.399
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 207.258 323.087 -115.829 207.064 323.087 -116.023 206.979 323.087 -116.108 206.661 323.087 -116.426
3.4 Economische promotie 916.467 858.088 58.379 883.436 858.088 25.348 883.308 858.088 25.220 882.836 858.088 24.748
4.1 Openbaar basisonderwijs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.2 Onderwijshuisvesting 3.585.117 230.483 3.354.634 3.454.911 230.483 3.224.428 3.383.192 230.483 3.152.709 3.333.238 230.483 3.102.755
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 3.284.479 1.234.306 2.050.173 3.284.466 1.234.306 2.050.160 3.284.453 1.234.306 2.050.147 3.284.441 1.234.306 2.050.135
5.1 Sportbeleid en activering 1.194.785 434.972 759.813 1.194.785 434.972 759.813 1.194.785 434.972 759.813 1.194.785 434.972 759.813
5.2 Sportaccommodaties 4.291.009 1.206.478 3.084.531 3.959.598 1.222.228 2.737.370 3.750.086 1.200.178 2.549.908 3.698.062 1.200.178 2.497.884
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 4.344.930 1.167.298 3.177.632 4.109.664 1.167.298 2.942.366 4.085.318 1.167.298 2.918.020 3.861.366 1.167.298 2.694.068
5.4 Musea 609.393 0 609.393 620.393 0 620.393 631.393 0 631.393 631.393 0 631.393
5.5 Cultureel erfgoed 185.842 6.326 179.516 135.842 6.326 129.516 135.842 6.326 129.516 135.842 6.326 129.516
5.6 Media 1.939.265 333.181 1.606.084 1.938.878 333.181 1.605.697 1.938.491 333.181 1.605.310 1.938.103 333.181 1.604.922
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 9.405.156 339.677 9.065.479 9.474.584 339.677 9.134.907 9.455.088 339.677 9.115.411 9.431.408 339.677 9.091.731
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 10.529.858 1.513.334 9.016.524 9.937.186 1.594.509 8.342.677 9.883.409 1.594.161 8.289.248 9.878.669 1.593.813 8.284.856
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 4.537.817 0 4.537.817 4.537.817 0 4.537.817 4.567.817 0 4.567.817 4.567.817 0 4.567.817
6.3 Inkomensregelingen 17.588.079 15.084.922 2.503.157 17.588.079 15.084.922 2.503.157 17.588.079 15.084.922 2.503.157 17.588.079 15.084.922 2.503.157
6.4 Wsw en beschut werk 8.850.884 0 8.850.884 8.519.703 0 8.519.703 8.203.389 0 8.203.389 7.604.495 0 7.604.495
6.5 Arbeidsparticipatie 2.283.503 0 2.283.503 2.350.047 0 2.350.047 2.309.219 0 2.309.219 2.309.219 0 2.309.219
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 2.228.107 496.208 1.731.899 2.228.107 496.208 1.731.899 2.228.107 496.208 1.731.899 2.228.107 496.208 1.731.899
6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.203.640 0 6.203.640 6.203.640 0 6.203.640 6.203.640 0 6.203.640 6.203.640 0 6.203.640
6.71b Begeleiding (WMO) 5.430.580 0 5.430.580 5.430.580 0 5.430.580 5.430.580 0 5.430.580 5.430.580 0 5.430.580
6.71c Dagbesteding (WMO) 1.896.801 0 1.896.801 1.896.801 0 1.896.801 1.896.801 0 1.896.801 1.896.801 0 1.896.801
6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 2.051.376 94.000 1.957.376 2.058.391 94.000 1.964.391 2.058.391 94.000 1.964.391 2.058.391 94.000 1.964.391
6.72a Jeugdhulp begeleiding 1.467.949 0 1.467.949 1.467.949 0 1.467.949 1.467.949 0 1.467.949 1.467.949 0 1.467.949
6.72b Jeugdhulp behandeling 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946
6.72c Jeugdhulp dagbesteding 1.472.005 0 1.472.005 1.472.005 0 1.472.005 1.472.005 0 1.472.005 1.472.005 0 1.472.005
6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 2.744.015 0 2.744.015 1.242.131 0 1.242.131 1.242.131 0 1.242.131 1.242.131 0 1.242.131
6.73a Pleegzorg 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946
6.73b Gezinsgericht 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946 1.467.946 0 1.467.946
6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 1.710.611 0 1.710.611 1.710.611 0 1.710.611 1.710.611 0 1.710.611 1.710.611 0 1.710.611
6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 1.474.062 0 1.474.062 1.474.062 0 1.474.062 1.474.062 0 1.474.062 1.474.062 0 1.474.062
6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 2.819.024 0 2.819.024 2.819.024 0 2.819.024 2.819.024 0 2.819.024 2.819.024 0 2.819.024
6.74c Gesloten plaatsing 573.851 0 573.851 573.851 0 573.851 573.851 0 573.851 573.851 0 573.851
6.81a Beschermd wonen (WMO) 1.480.626 1.431.330 49.296 613.427 1.431.330 -817.903 613.427 1.431.330 -817.903 613.427 1.431.330 -817.903
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 46.304 0 46.304 46.304 0 46.304 46.304 0 46.304 46.304 0 46.304
6.82a Jeugdbescherming 635.815 0 635.815 635.815 0 635.815 635.815 0 635.815 635.815 0 635.815
6.82b Jeugdreclassering 396.440 0 396.440 396.440 0 396.440 396.440 0 396.440 396.440 0 396.440
7.1 Volksgezondheid 2.864.534 0 2.864.534 2.864.602 0 2.864.602 2.864.602 0 2.864.602 2.864.602 0 2.864.602
7.2 Riolering 5.743.170 6.300.038 -556.868 5.859.727 6.417.155 -557.428 5.963.399 6.520.751 -557.352 5.995.008 6.551.119 -556.111
7.3 Afval 8.475.117 8.706.414 -231.297 8.162.881 8.597.550 -434.669 8.122.934 8.617.550 -494.616 8.103.754 8.597.550 -493.796
7.4 Milieubeheer 5.294.087 1.290.552 4.003.535 4.923.477 1.039.937 3.883.540 4.923.540 1.040.000 3.883.540 4.923.540 1.040.000 3.883.540
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 371.073 285.866 85.207 368.098 278.766 89.332 360.629 278.766 81.863 360.649 278.766 81.883
8.1 Ruimte en leefomgeving 3.356.480 441.665 2.914.815 3.356.311 411.665 2.944.646 3.356.142 381.665 2.974.477 3.200.973 366.665 2.834.308
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) -3.123.530 -1.305.607 -1.817.923 -499.590 -927.896 428.306 128.512 93.282 35.230 69.443 115.982 -46.539
8.3 Wonen en bouwen 3.310.829 2.131.709 1.179.120 3.303.535 2.111.921 1.191.614 3.264.962 2.091.349 1.173.613 3.264.940 2.076.517 1.188.423
Totaal taakvelden 193.556.481 193.556.481 0 193.382.673 193.382.673 0 182.426.779 182.426.779 0 180.302.077 180.302.077 0

Verdelingsprincipe baten en lasten per taakveld

Terug naar navigatie - Verdelingsprincipe baten en lasten per taakveld

De gemeente Maashorst kent in de begroting een onderverdeling naar programma’s en Maashorst taakvelden. 
De Maashorst taakvelden betreft in enkele gevallen een clustering van BBV taakvelden. Deze indeling is in de financiële administratie eveneens vastgelegd.
In de administratie zijn op een gedetailleerder niveau ook alle posten opgenomen op grootboekrekeningen. Hierbij hanteren we de volgende uitgangspunten:
• Elke grootboekrekening is gekoppeld aan één programma en één Maashorst taakveld.
• Elke grootboekrekening is gekoppeld aan één van de voorgeschreven taakvelden zoals die bij ministeriële regeling zijn vastgesteld (artikel 66 BBV).
Leidraad voor de koppeling aan taakvelden is het Iv3-informatievoorschrift van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is hieronder een overzicht opgenomen met het verdelingsprincipe (cijfers 2024) op basis waarvan de taakvelden over de programma’s zijn verdeeld.

Omschrijving taakveld en programma Lasten 2024 Baten 2024 Saldo 2024
Programma 1 Veiligheid
0.10 Mutaties reserves 0 0 0
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 4.342.746 5.753 4.336.993
1.2 Openbare orde en veiligheid 1.914.754 12.973 1.901.781
Totaal programma 1 Veiligheid 6.257.500 18.726 6.238.774
2 Verkeer en vervoer
0.10 Mutaties reserves 1.077.560 1.092.245 -14.685
2.1 Verkeer en vervoer 8.231.448 520.430 7.711.018
2.2 Parkeren 1.650.628 34.966 1.615.662
2.5 Openbaar vervoer 75.848 5.240 70.608
Totaal programma 2 Verkeer en vervoer 11.035.484 1.652.881 9.382.603
3 Economie en toerisme
0.10 Mutaties reserves 530.000 136.953 393.047
3.1 Economische ontwikkeling 1.393.184 831 1.392.353
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur -476.221 -94.243 -381.978
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 207.258 323.087 -115.829
3.4 Economische promotie 916.467 858.088 58.379
Totaal programma 3 Economie en toerisme 2.570.688 1.224.716 1.345.972
4 Onderwijs
0.10 Mutaties reserves 0 186.143 -186.143
4.1 Openbaar basisonderwijs 0 0 0
4.2 Onderwijshuisvesting 3.585.117 230.483 3.354.634
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 3.284.479 1.234.306 2.050.173
Totaal programma 4 Onderwijs 6.869.596 1.650.932 5.218.664
5 Sport, cultuur, recreatie en natuur
0.10 Mutaties reserves 17.400 477.581 -460.181
5.1 Sportbeleid en activering 1.194.785 434.972 759.813
5.2 Sportaccommodaties 4.291.009 1.206.478 3.084.531
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 4.344.930 1.167.298 3.177.632
5.4 Musea 609.393 0 609.393
5.5 Cultureel erfgoed 185.842 6.326 179.516
5.6 Media 1.939.265 333.181 1.606.084
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 9.405.156 339.677 9.065.479
Totaal programma 5 Sport, cultuur, recreatie en natuur 21.987.780 3.965.513 18.022.267
6 Sociaal Domein
0.10 Mutaties reserves 817.903 886.742 -68.839
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 10.529.858 1.513.334 9.016.524
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 4.537.817 0 4.537.817
6.3 Inkomensregelingen 17.588.079 15.084.922 2.503.157
6.4 Wsw en beschut werk 8.850.884 0 8.850.884
6.5 Arbeidsparticipatie 2.283.503 0 2.283.503
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 2.228.107 496.208 1.731.899
6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.203.640 0 6.203.640
6.71b Begeleiding (WMO) 5.430.580 0 5.430.580
6.71c Dagbesteding (WMO) 1.896.801 0 1.896.801
6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 2.051.376 94.000 1.957.376
6.72a Jeugdhulp begeleiding 1.467.949 0 1.467.949
6.72b Jeugdhulp behandeling 1.467.946 0 1.467.946
6.72c Jeugdhulp dagbesteding 1.472.005 0 1.472.005
6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 2.744.015 0 2.744.015
6.73a Pleegzorg 1.467.946 0 1.467.946
6.73b Gezinsgericht 1.467.946 0 1.467.946
6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 1.710.611 0 1.710.611
6.74a Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 1.474.062 0 1.474.062
6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 2.819.024 0 2.819.024
6.74c Gesloten plaatsing 573.851 0 573.851
6.81a Beschermd wonen (WMO) 1.480.626 1.431.330 49.296
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 46.304 0 46.304
6.82a Jeugdbescherming 635.815 0 635.815
6.82b Jeugdreclassering 396.440 0 396.440
Totaal programma 6 Sociaal domein 81.643.088 19.506.536 62.136.552
7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
0.10 Mutaties reserves 0 286.886 -286.886
7.1 Volksgezondheid 2.864.534 0 2.864.534
7.2 Riolering 5.743.170 6.300.038 -556.868
7.3 Afval 8.475.117 8.706.414 -231.297
7.4 Milieubeheer 5.294.087 1.290.552 4.003.535
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 371.073 285.866 85.207
Totaal programma 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid 22.747.981 16.869.756 5.878.225
8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
0.10 Mutaties reserves 3.013.589 1.191.383 1.822.206
8.1 Ruimte en leefomgeving 3.356.480 441.665 2.914.815
8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) -3.123.530 -1.305.607 -1.817.923
8.3 Wonen en bouwen 3.310.829 2.131.709 1.179.120
Totaal programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 6.557.368 2.459.150 4.098.218
9 Bestuur en dienstverlening
0.10 Mutaties reserves 0 0 0
0.1 Bestuur 2.948.036 23.058 2.924.978
0.2 Burgerzaken 1.743.613 1.103.744 639.869
Totaal programma 9 Bestuur en dienstverlening 4.691.649 1.126.802 3.564.847
10 Bedrijfsvoering en inkomsten
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 917.293 737.115 180.178
0.4 Overhead 25.279.708 130.811 25.148.897
0.5 Treasury 419.300 249.779 169.521
0.61 OZB woningen 753.263 7.685.891 -6.932.628
0.62 OZB niet-woningen 155.203 7.292.265 -7.137.062
0.63 Parkeerbelasting 0 2.397.714 -2.397.714
0.64 Belastingen overig 15.671 220.913 -205.242
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 151.719 123.679.540 -123.527.821
0.8 Overige baten en lasten 66.750 1.614.479 -1.547.729
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 1.440 0 1.440
0.10 Mutaties reserves 1.092.000 1.072.962 19.038
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 343.000 0 343.000
Totaal programma 10 Bedrijfsvoering en inkomsten 29.195.347 145.081.469 -115.886.122
Totaal generaal 193.556.481 193.556.481 0