Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting

Voortgang activiteiten

In onderstaand overzicht presenteren we de gerealiseerde baten en lasten in duizendtallen. Dit doen we op basis van artikel 27 van het BBV. De algemene dekkingsmiddelen, de lasten en baten van overhead en de heffing van vennootschapsbelasting presenteren we apart. De totale lasten en baten van programma 3 en programma 10 sluiten hierdoor niet aan op de financiële overzichten in het jaarverslag en de analyse van het jaarrekeningresultaat.  

Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Realisatie 2024
Begroting 2025 voor wijzigingen
Begroting 2025 na wijzigingen
Realisatie 2025
Programma's
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma 1 Veiligheid
6.524 N
323 V
6.201 N
6.641 N
67 V
6.573 N
6.897 N
133 V
6.764 N
6.879 N
166 V
6.712 N
Programma 2 Verkeer en vervoer
10.054 N
1.632 V
8.422 N
10.859 N
1.021 V
9.837 N
10.050 N
1.778 V
8.272 N
9.645 N
1.624 V
8.021 N
Programma 3 Economie en toerisme
2.800 N
708 V
2.092 N
1.420 N
694 V
726 N
2.958 N
984 V
1.974 N
2.899 N
2.397 V
502 N
Programma 4 Onderwijs
5.908 N
1.414 V
4.494 N
6.632 N
1.293 V
5.339 N
7.182 N
1.978 V
5.205 N
6.831 N
1.761 V
5.069 N
Programma 5 Sport, cultuur, recreatie en natuur
22.849 N
3.599 V
19.251 N
24.461 N
3.838 V
20.623 N
24.344 N
3.301 V
21.043 N
24.046 N
3.672 V
20.373 N
Programma 6 Sociaal Domein
92.470 N
28.367 V
64.103 N
88.204 N
21.257 V
66.947 N
101.250 N
29.190 V
72.059 N
99.987 N
31.142 V
68.845 N
Programma 7 Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
24.761 N
17.612 V
7.150 N
23.933 N
17.009 V
6.924 N
25.184 N
17.860 V
7.324 N
24.847 N
18.267 V
6.580 N
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
9.433 N
4.954 V
4.479 N
7.031 N
1.908 V
5.123 N
9.038 N
4.540 V
4.497 N
8.864 N
5.536 V
3.328 N
Programma 9 Bestuur en dienstverlening
6.421 N
1.430 V
4.991 N
5.275 N
1.115 V
4.160 N
5.268 N
1.364 V
3.905 N
8.050 N
1.360 V
6.690 N
Programma 10 Bedrijfsvoering en inkomsten
3.154 N
4.333 V
1.179 V
8.146 N
2.453 V
5.693 N
3.632 N
3.294 V
338 N
4.162 N
4.914 V
752 V
Totaal programma's
184.375 N
64.372 V
120.003 N
182.601 N
50.655 V
131.946 N
195.803 N
64.422 V
131.381 N
196.209 N
70.840 V
125.369 N
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is
0 N
18.126 V
18.126 V
0 N
20.134 V
20.134 V
0 N
20.264 V
20.264 V
0 N
20.068 V
20.068 V
Algemene uitkeringen
0 N
129.882 V
129.882 V
0 N
130.229 V
130.229 V
0 N
141.501 V
141.501 V
0 N
141.777 V
141.777 V
Dividend
0 N
86 V
86 V
0 N
83 V
83 V
0 N
100 V
100 V
0 N
100 V
100 V
Saldo van de financieringsfunctie
0 N
225 V
225 V
0 N
308 N
308 N
0 N
338 V
338 V
0 N
257 V
257 V
Overige algemene dekkingsmiddelen
0 N
0 V
0 V
0 N
0 V
0 V
0 N
0 V
0 V
0 N
0 N
0 N
Totaal algemene dekkingsmiddelen
0 N
148.318 V
148.318 V
0 N
150.138 V
150.138 V
0 N
162.203 V
162.203 V
0 N
162.202 V
162.202 V
Kosten van de overhead
24.616 N
271 V
24.346 N
23.239 N
121 V
23.118 N
25.136 N
227 V
24.910 N
23.481 N
447 V
23.034 N
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting
0 N
0 N
0 N
790 N
0 N
790 N
684 N
0 N
684 N
0 N
0 V
0 V
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
208.991 N
212.961 V
3.970 V
206.630 N
200.915 V
5.715 N
221.623 N
226.852 V
5.229 V
219.689 N
233.489 V
13.799 V
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
18.386 N
21.373 V
2.987 V
5.313 N
11.278 V
5.965 V
25.395 N
20.166 V
5.229 N
29.478 N
19.116 V
10.362 N
Gerealiseerde resultaat
227.378 N
234.334 V
6.957 V
211.943 N
212.193 V
250 V
247.017 N
247.017 V
0 N
249.167 N
252.605 V
3.437 V

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting - Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Specificatie algemene dekkingsmiddelen

Exploitatie inkomsten (x € 1000) Rekening 2024 Begroting 2025 incl. wijzigingen Rekening 2025
Dividend 86 100 100
Rente eigen vermogen/voorzieningen en renteresultaat 225 338 257
Totaal taakveld 0.5 treasury 311 438 357
Totaal taakveld 0.61 OZB woningen 7.672 8.692 8.665
Totaal taakveld 0.62 OZB niet-woningen 7.356 8.291 8.200
Totaal taakveld 0.63 Parkeerbelasting 2.362 2.398 2.335
Reclamebelasting 210 219 185
Totaal taakveld 0.64 Belastingen overig 210 219 185
Totaal taakveld 0.7 Algemene uitkering 129.882 141.501 141.777
Forensenbelasting 13 35 29
Toeristenbelasting 514 629 654
Totaal taakveld 3.4 Economische promotie 527 664 683
Totaal algemene dekkingsmiddelen 148.318 162.203 162.202

Specificatie overhead

Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten en doorbelasting van overhead kan als volgt gespecificeerd worden (bedragen x €1.000).

  Rekening 2024 Begroting 2025 incl. wijzigingen Rekening 2025
  Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Lasten en baten overhead 25.690 271 25.420 25.927 227 25.700 24.656 447 24.210
Waarvan doorbelaste overhead naar grondexploitatie, investeringen en voorzieningen groot onderhoud -1.074 0 -1.074 -791 0 -791 - 1.176 0 - 1.176
Netto lasten en baten overhead 24.616 271 24.346 25.136 227 24.910 23.481 447 23.034

 

Heffing van de Vennootschapsbelasting

In 2025 is er geen sprake van te betalen vennootschapsbelasting en zijn daarom geen lasten verantwoord in het overzicht van baten en lasten.

Verschillen ten opzichte van de begroting inclusief wijzigingen

De verschillen tussen de rekening 2025 en de begroting inclusief wijzigingen 2025 worden toegelicht bij de analyse van het jaarrekeningresultaat. De analyse in de programmaverantwoording maakt tevens onderdeel uit van de jaarstukken.

Overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

In 2025 waren de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves als volgt (bedragen x € 1.000):

Nummer Naam Reserve Onttrekking 2025
101000 Algemene reserve 3.258
103101 t/m 103118 Reserves dekking kapitaallasten 968

De onttrekking uit de algemene reserve van € 3.258.000 betreft de dekking van het structureel tekort uit de programmabegroting 2025. Vanaf 2024 mogen gemeenten onder voorwaarden hun algemene reserve (surplus) inzetten als structureel dekkingsmiddel voor structurele tekorten. 
De onttrekking uit diverse reserves dekking kapitaallasten dienen ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.

Daarnaast zijn de reservemutaties gespecificeerd in de toelichting op de balans.

Overzicht van incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting - Overzicht van incidentele baten en lasten

Volgens artikel 19 en 23 van het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten.  Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Wij dekken de incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele baten. Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de "notitie structurele en incidentele baten en lasten 2024" (gepubliceerd door de commissie BBV) als uitgangspunt genomen. Hierin zijn de volgende standpunten opgenomen. 

  • Een gemeente voert structurele taken uit. Daarom zijn structurele baten en lasten de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering.
  • Voor het bepalen of er sprake is van die uitzondering, wordt de aard van de raming beoordeeld. De aard van de baten en lasten betekent in het kader van deze notitie dat de soort of de eigenschap van een begrotingspost binnen een taakveld in eerste instantie bepalend is of een post als incidenteel of structureel aangemerkt wordt
  • Hulpmiddel voor het invullen van het begrip incidenteel: baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
  • Baten en lasten die zich vier jaar of langer voordoen zijn in beginsel structureel van aard. Echter meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit klasseren als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar
  • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere toevoegen/onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (kapitaallasten). 
  • De incidentele baten en/of lasten moeten van materiële omvang zijn. De materiële omvang is voor de gemeente Maashorst vastgesteld op €50.000 of hoger (opgenomen in onze financiële verordening). Baten en lasten onder deze grens beschouwen we altijd als structureel, ondanks dat deze wellicht wel aan bovenstaande voorwaarden voldoen. .

In onderstaande tabellen is het saldo van incidentele baten en lasten per programma opgenomen. Binnen de gemeente Maashorst wordt de incidentele baten en lasten op de algemene reserve gemuteerd.
Incidentele baten en lasten per programma
Begroot 2025
Werkelijk 2025
(bedragen x € 1.000)
1. Veiligheid
2 N
28 V
2. Verkeer en vervoer
238 V
388 V
3. Economie en toerisme
35 V
153 V
4. Onderwijs
119 N
119 N
5. Sport, cultuur, recreatie en natuur
942 V
942 V
6. Sociaal Domein
1.321 N
613 N
7. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
1.203 N
1.312 N
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
102 V
1.037 V
9. Bestuur en dienstverlening
50 N
2.888 N
10. Bedrijfsvoering en inkomsten
3.439 N
2.368 N
Totaal (dekking uit of storting in algemene reserve)
4.817 N
4.752 N
Mutaties algemene reserve
8.351 N
8.351 N
Totaal saldo incidentele baten en lasten
13.168 N
13.103 N
Specificatie incidentele baten en lasten per programma
(bedragen x € 1.000)
Uitgaven of Inkomsten
Begroot 2025
Werkelijk 2025
Toelichting en bron
Overige afwijkingen onder €100.000
U
67 N
61 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
65 V
89 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 1. Veiligheid
2 N
28 V
Storting in BR dekking kapitaallasten ter dekking projecten rehabilitaties en GVVP
U
893 N
367 N
Voor diverse projecten vindt een bijdrage plaats uit de reserves Bovenwijkse Infrastructuur,Bovenwijkse Voorzieningen en Parkeerfonds. Volgens de BBV moet de investeringen bruto geraamd worden en kunnen de kapitaallasten vervolgens gedekt worden uit een reserve dekking kapitaallasten.
Dekking projecten rehabilitaties en GGVP
I
893 V
367 V
Onttrekking uit de genoemde reserve ter storting in de reserves dekking kapitaallasten.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
253 V
253 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Storting reserve parkeerfonds
U
397 N
356 N
Storting in reserve parkeerfonds ten behoeve van toekomstige uitgaven in de exploitatie (betaald parkeren), gevoed vanuit de parkeerinkomsten.
Onttrekking reserve parkeerfonds
I
367 V
367 V
Onttrekking uit de reserve Parkeerfonds ter dekking van diverse exploitatiebudgetten betaald parkeren.
Schadeverhaal openbare ruimte
I
0 V
109 V
Er zijn in 2025 diverse schades geweest aan de openbare ruimte waarvan we succesvol de schade hebben kunnen verhalen.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
15 V
15 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet aparte gepresenteerd.
Totaal programma 2. Verkeer en vervoer
238 V
388 V
Tijdelijke extra capaciteit wegwerken achterstanden huisvesting internationale werknemers
U
130 N
12 N
Via raadsbesluit van april 2025 is besloten om tijdelijke extra capaciteit te regelen voor de implementatie van uitvoeringsregels en wegwerken van achterstanden m.b.t. het in beeld brengen van huisvesting internationale werknermers.
Hogere toeristenbelang door huisvesting internationale werknemers
I
130 V
130 V
Tijdelijk extra inkomsten toeristenbelasting doordat we meer huisvesting van internationale werknemers zullen achterhalen.
Tussentijdse winstnemingen grondexploitatie
I
272 V
387 V
De verwachte tussentijdse winstnemingen van het grondbedrijf conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2025 m.b.t. de bedrijventerreinen.
Storting in ABR tussentijdse winstnemingen
U
272 N
387 N
De tussentijdse winstnemingen worden conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2025 gestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
214 V
214 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Budgetoverheveling 2025 naar 2026
U
136 N
136 N
Storting in reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2025 naar 2026.
Vrijval voorziening herwaardering
I
0 V
1.360 V
Vrijval van de voorziening herwaardering voor grond Vluchtoordweg vanwege gesloten reserveringsovereenkomst
Storting vrijval voorziening herwaardering in ABR Grondbedrijf
U
0 V
1.360 N
De vrijval van de voorziening wordt volgens nota reserves gestort in de algemene reserve grondbedrijf
Overige afwijkingen onder €100.000
U
43 N
43 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet aparte gepresenteerd.
Totaal programma 3. Economie en toerisme
35 V
153 V
Nationaal programma Onderwijs (NPO)
U
353 N
298 N
Middelen om door COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen te bestrijden.
Nationaal programma Onderwijs (NPO), bijdrage van het Rijk
I
353 V
298 V
Rijksbijdrage voor dit project
BS Den Omgang Verbetering luchtkwaliteit (SUVIS)
U
150 N
150 N
Dit jaar heeft basisschool Den Omgang in Schaijk werkzaamheden uitgevoerd voor het verbeteren van de luchtkwaliteit van het schoolgebouw. Hiervoor heeft de school € 150.000 subsidie ontvangen. Dit wordt bekostigd vanuit de SUVIS-regeling (Specifieke Uitkering Ventilatie in Scholen). Per saldo is dit voor de gemeente kostenneutraal.
BS Den Omgang Verbetering luchtkwaliteit (SUVIS) specifieke uitkering
I
150 V
150 V
Subsidie voor bovenstaande regeling
Overige afwijkingen onder €100.000
U
119 N
119 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 4. Onderwijs
119 N
119 N
Sport en spel Reek - vrijval voorzieningen
I
123 V
123 V
Naar verwachting is de nieuwe sport- en spelaccommodatie Reek in 2024 gerealiseerd en kunnen voorzieningen van huidige accommodaties (voetbalaccommodatie Achilles, Gymzaal en Jeugd Rekelhof) daardoor incidenteel vrijvallen.
Uitvoering Area vergroening
I
118 V
118 V
Dekking van vergroeningsmaatregelen rondom de flats in de Flatwijk in samenwerking met Area door de reserve Leefbaarheid.
Compensatie gronden Niemeskant
I
209 V
209 V
In het kader van het woningbouwproject Niemeskant (186 woningen) moet het territorium van een Steenuil worden gecompenseerd. Hiervoor ontvangen we een externe bijdrage.
Storting gronden Niemeskant in reserve groen
U
209 N
209 N
De bijdrage voor compensatie gronden Niemeskant wordt gestort in de reserve groen ten behoeve van de toekomstige uitgaven in compensatie gronden.
Subsidie molens
I
0 V
339 V
We hebben subsidie ontvangen van het rijk en de Provincie voor groot onderhoud aan onder andere de Coppensmolen (€ 239.000) en overige molens (€ 100.000).
Storting subsidie molens in voorziening groot onderhoud
U
0 V
339 N
Deze subsidie is gestort in de voorziening groot onderhoud molens ter dekking van de uitgevoerde onderhoudskosten.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
1.358 V
1.358 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Budgetoverheveling 2025 naar 2026
U
477 N
477 N
Storting in reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2025 naar 2026.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
333 N
236 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
153 V
56 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 5. Sport, cultuur, recreatie en natuur
942 V
942 V
Terugbetaling regio Beschermd Wonen
I
2.974 V
2.974 V
Gedurende de jaren 2024-2028 ontvangen we van de Centrumgemeente Oss een jaarlijks uitvoeringsbudget om de 'Lokale basis op Orde' te brengen. Regionaal is afgesproken dat elke gemeente een lokaal uitvoeringsplan “Lokale Basis op Orde” opstelt voor besteding van de middelen aan de doelgroep psychisch kwetsbare inwoners vanaf 2024.
Reserve Beschemd wonen
U
2.536 N
2.536 N
De ontvangen middelen van de centrumgemeente Oss worden in de Reserve Beschermd Wonen gestort.
Lokale ontwikkelagenda/doelgroep Beschermd Wonen
U
265 N
182 N
De lokale ontwikkelagenda Beschermd Wonen is gerelateerd aan het regionaal Koersdocument Inwoners met een psychische kwetsbaarheid, onderdeel van de regionale kaders Wmo die voor de jaren 2024-2028 geactualiseerd zijn. Daarnaast is met de vaststelling van de Centrumregeling 2024-2028 is regionaal afgesproken dat de middelen die we vanuit de regionale reserve Beschermd Wonen ontvangen beschikbaar houden voor de transformatieopgave Beschermd Wonen.
Reserve Beschemd wonen
I
794 V
794 V
Dekking lasten transformatieopgave Bescherd Wonen door reserve Beschermd Wonen.
Middelen migratieopgaven
U
6.273 N
4.180 N
Tijdelijke uitbreiding van ambtelijke capaciteit en middelen voor het realiseren van de migratieopgaven. We hebben een achterstand op het gebied van huisvesting statushouders en Oekraïners en de tijdelijke locatie van Der Valkhotel sluit per 1 oktober 2026. Het zoeken naar geschikte plekken en deze passend maken zal nog de nodige financiële inspanning kosten.
Rijksmiddelen migratieopgaven en eigen bijdragen
I
3.662 V
4.476 V
Rijksmiddelen voor huisvesting Oekraïners en statushouders via specifieke uitkering of bijdragen van het COA en eigen bijdrage van Oekraïners
Resultaat migratie
U
0 V
2.906 N
In 2025 hebben we naast de niet bestede middelen van 2024 (zie regel hierboven) nog aanvullende rijksmiddelen ontvangen. Door kritisch te kijken naar onze uitgaven en de maximaal in te zetten op de beschikbare vergoedingen hebben we een aan de lastenkant een voordelig resultaat van € 2.215.000 gerealiseerd en aan de inkomstenkant een batig saldo van € 691.000. Conform beleid wordt het resultaat gestort in de reserve migratie om toekomstige uitgaven te financieren.
Project Iedereen kans op werk
U
221 N
221 N
Mensen met een uitkering hebben in de huidige arbeidskrapte meer kansen op werk, en daar willen we optimaal gebruik van maken. Hiermee dienen we de lokale arbeidsmarkt, vergroten we de kansen op werk voor mensen in de uitkering, en bereiken we een besparing op de uitgaven aan de Participatie. Het project is daarmee een antwoord op de wens van het College om een plan op te stellen om het aantal mensen dat afhankelijk is van de bijstand met 25% te verminderen in deze bestuursperiode.
Sterke sociale basis
U
109 N
74 N
Na vaststelling van het beleidskader Sterke Sociale basis wordt er intensief gewerkt wordt aan borging van datgene wat opgezet is binnen de professionals (preventie-team) en opgebouwde structuur.
Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)
U
1.256 N
1.039 N
Het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) is een akkoord dat is opgesteld tussen de rijksoverheden, gemeenten (VNG) en zorgverzekeraars. Het doel van het akkoord is het bereiken van een gezonde generatie in 2040. Met het GALA wordt ook een substantiële financiële impuls gegeven aan gemeenten om de doelen van het akkoord te kunnen behalen. Deze kosten hebben ook deels betrekking op programma 5 en 7.
Specifieke uitkering GALA vanuit het Rijk
I
1.051 V
955 V
De kosten voor GALA worden gefinancierd door het Rijk middels een specifieke uitkering.
Project gedupeerden toeslagenproblematiek
U
540 N
528 N
De specifieke uitkering (SPUK) voor de toeslagenproblematiek is een financiële regeling waarmee het Rijk gemeenten in staat stelt brede ondersteuning te bieden aan gedupeerde ouders en hun gezinnen. We gebruiken deze middelen om maatwerk te leveren (bijv. hulp bij schulden, maatschappelijk werk of coaching).
Specifieke uitkering gedupeerden toeslagenproblematiek
I
540 V
551 V
Ontvangen specifieke uitkering van het Rijk m.b.t. het project gedupeerden toeslagenproblematiek.
BTW-voordeel re-integratie
U
0 V
163 V
In 2025 was er sprake van een btw-voordeel op reïntegratie over voorgaande jaren.
Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken
U
0 V
176 V
Uit de actualisatie over 2025 blijkt dat de voorziening Dubieuze Debiteuren Sociale Zaken eenmalig neerwaarts kan worden bijgesteld.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
1.188 V
1.188 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Budgetoverheveling 2025 naar 2026
U
130 N
130 N
Storting in reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2025 naar 2026.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
225 N
108 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
25 V
14 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 6. Sociaal Domein
1.321 N
613 N
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
U
807 N
949 N
De CDOKE-regeling (Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid) is een regeling met als doel het vergroten van de menskracht en expertise (loonkosten, inhuur) voor de uitvoering van lokale klimaat- en energietaken.
Bijdrage Rijk voor CDOKE
I
830 V
949 V
Bijdrage van het Rijk voor CDOKE via specifieke uitkering.
Project doorontwikkelen Agro Natuurwonen
U
721 N
722 N
In het bestuursakkoord is opgenomen dat de gemeente Maashorst het voortouw zou willen nemen in het project voor het doorontwikkelen van het concept Peel natuurdorpen (Tiny Houses) d.m.v. onderzoek en ontwikkelkosten en ruimtelijke procedures gedurende de periode 2025-2028.
Soortenmanagementplan
U
233 N
236 N
We werken aan een soortenmanagementplan (SMP). Het SMP is een plan om het isoleren van gebouwen met een laag energielabel (C t/m G) in de toekomst makkelijker te maken en tegelijk de soortenrijkdom van bedreigde diersoorten te behouden. Hiervoor doen we onderzoek in alle kernen van Maashorst en stellen we duidelijke regels op.
Specifieke uitkering soortenmanagementplan
I
233 V
233 V
De kosten voor het soortenmanagementplan worden gefinancieerd door het Rijk.
Efficiencyresultaat rioolheffing
U
0 V
160 N
Storting van het efficiencyresultaat (meer aanslagen dan begroot) in de reserve rioolheffing.
Budgetoverheveling 2025 naar 2026
U
400 N
400 N
Storting in reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2025 naar 2026.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
187 N
94 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
82 V
67 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 7. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
1.203 N
1.312 N
Bijdragen vanuit Anterieure overeenkomsten
I
228 V
242 V
Bijdragen van derden vanuit anterieure overeenkomsten t.b.v. toekomstige ontwikkelingen.
Storting bijdragen anterieure overeenkomsten in algemene reserve grondbedrijf
U
228 N
242 N
De bijdragen vanuit derden worden gestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Onttrekking bijdrage anterieur t.b.v. reserve Bovenwijks
I
228 V
242 V
De bijdragen voor anterieure overeenkomsten wordt vervolgens onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen.
Storting bijdrage anterieur in reserve Bovenwijks
U
228 N
242 N
De bijdragen voor anterieure overeenkomsten wordt vervolgens onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen.
Tussentijdse winstnemingen grondexploitatie
I
1.237 V
189 V
De verwachte tussentijdse winstnemingen van het grondbedrijf conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2025 m.b.t. de woningbouwlocaties.
Storting in ABR tussentijdse winstnemingen
U
1.237 N
189 N
De tussentijdse winstnemingen worden conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2025 gestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Aanvulling VZ exploitatienadelen
U
349 N
694 N
Aanvulling of vrijval van de voorziening exploitatienadelen o.b.v verwachte toekomstige verliezen.
Dekking aanvulling voorziening exploitatienadelen door ABR
I
349 V
1.913 V
Dekking van de aanvulling voorziening exploitatienadelen door de algemene reserve grondexploitatie.
Storting vrijval voorziening exploitatienadelen in ABR
U
21 N
1.219 N
Vrijval van de voorziening exploitatienadelen wordt teruggestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Niet te verhalen plankosten initiatieven van derden
U
400 N
245 N
Diverse (plan)kosten die niet op derden verhaald kunnen worden, maar gemaakt moeten worden om diverse initiatieven te kunnen ondersteunen.
Dekking ABR niet te verhalen plankosten
I
400 V
245 V
Dekking van de diverse (plan)kosten door de algemene reserve grondbedrijf (MJP GREX 2022 Uden).
Implementatie Omgevingswet
U
439 N
367 N
Incidentele middelen voor de implementatie van de omgevingswet. Dit budget is met name bedoeld voor het inhuren van een programmamanager, het organiseren van diverse workshops/trainingen, invoeren van een VTH-systeem en beleid herzien.
Transitie plangebied Kastanjeweg Oost
U
244 N
175 N
Dit project betreft transformatie van het gebied Kastanjeweg-Oost naar een stedelijk woonmilieu, met een grote diversiteit aan woningen en woonvormen, waarbij er aandacht is voor de opgaven van de toekomst, waarvan een groene en gezonde leefomgeving het belangrijkst is. Leegstand terug te dringen en bestaande lelijke plekken tegen het Udense centrum een toekomstbestendige/duurzame functie en inrichting te geven. En daarbij gebruik te maken van de ruimtelijke kwaliteiten die er al zijn in het gebied en de directe omgeving. Voor dit project wordt in de periode 2023-2026 budget opgenomen. 2026 is vooralsnog de einddatum van dit project.
Specifieke uitkering Realisatiestimulans
I
0 V
679 V
De Realisatiestimulans is een specifieke uitkering voor gemeenten. Met deze uitkering steunt het Rijk alle gemeenten in heel Nederland bij het realiseren van betaalbare woningen, met zo min mogelijk administratie. We ontvangen een vast bedrag per betaalbare woning waarvan de bouw is gestart.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
839 V
839 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
98 N
98 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
65 V
159 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
102 V
1.037 V
Voorziening pensioenen wethouders
U
0 V
2.811 N
De commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) heeft bepaald dat gemeenten hun pensioenvoorziening voor (oud)wethouders direct moeten verhogen tot de verwachte afkoopsom in 2028. Voor Maashorst betekent dit een extra storting van € 2.800.000 in de jaarrekening 2025. Hiervan was € 1.400.000 al begroot voor 2028 en wordt nu drie jaar eerder verantwoord.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
50 N
77 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 9. Bestuur en dienstverlening
50 N
2.888 N
Herindeling bijdrage algemene uitkering
I
506 V
506 V
Bijstelling Algemene uitkering Gemeentefonds met bijdrage i.v.m. herindeling (deel Uden).
Herindeling bijdrage algemene uitkering
I
506 V
506 V
Bijstelling Algemene uitkering Gemeentefonds met bijdrage i.v.m. herindeling (deel Landerd).
Meicirculaire 2024
I
2.025 N
2.025 N
De nieuwe financieringssystematiek (op basis van het BBP in plaats van “trap op trap af systematiek”) gaat al in per 1 januari 2024 in plaats van 1 juli 2027. Het nadeel compenseert het Rijk voor 2024 volledig, maar voor 2025 slechts voor de helft aan gemeenten. Dit betekent dat gemeenten in 2025 eenmalig € 675 miljoen minder algemene uitkering ontvangen dan was voorzien in de laatste circulaire. In april 2024 hebben het Rijk en de koepels (VNG, IPO) afgesproken om met de financieel toezichthouders, en in afstemming met gedeputeerden verantwoordelijk voor financiële toezicht, een afspraak te maken. Het doel van deze afspraak is dat de eenmalige daling gemeentefonds in 2025 door toezichthouders in de meerjarenbegroting 2025-2028 voor de jaarschijf 2025 als incidenteel wordt gezien. Voor ons gaat dat om een bedrag van € 2.025.000.
Regeling Vervroegd Uittreden
U
150 N
157 N
Met deze regeling kunnen oudere medewerkers onder specifieke voorwaarden vervroegd uittreden. Wanneer hiervan gebruik wordt gemaakt zal de gemeente 2 jaar een uitkering betalen aan deze oud-medewerker. De instroom in de RVU is mogelijk vanaf 1-1-2024 en is mogelijk tot en met 31-12-2025.
Af te dragen Vennootschapsbelasting
U
682 N
0 V
Te betalen vennootschapsbelasting o.b.v. ingeschatte winsten van het grondbedrijf.
Dekking afdracht Vennootschapsbelasting door algemene reserve grondbedrijf
I
682 V
0 V
De vennootschapsbelasting wordt gefinancierd vanuit de algemene reserve grondbedrijf.
Budgetoverheveling 2024 naar 2025
I
255 V
255 V
Onttrekking uit reserve budgetoverheveling voor diverse overgehevelde budgetten van 2024 naar 2025.
Storting voorziening onderhoud gebouwen
U
542 N
542 N
Incidentele extra storting in de voorziening onderhoud gebouwen om de voorziening toereikend te houden naar aanleiding van de resultaatbestemming jaarrekening 2024.
Vrijval voorziening onderhoud gebouwen
I
0 V
921 V
Incidentele vrijval uit de voorziening onderhoud gebouwen. Onder dit bedrag ligt geen vastgesteld raadsbesluit ter onderbouwing waardoor het saldo conform BBV verplichting moet vrijvallen.
Storting reserve organisatieontwikkeling
U
2.000 N
2.000 N
In de boekjaren 2025 en 2026 heeft de gemeenteraad per jaar € 2.000.000 beschikbaar gesteld voor organisatieontwikkeling. Als organisatie hebben we ervaren dat het doelmatig en doeltreffend besteden van deze midden een langere periode gaat beslaan.Door de middelen in een bestemmingsreserve te plaatsen blijven deze beschikbaar voor het onderwerp organisatieontwikkeling.
Grondruil
U
0 V
403 N
Door het aangaan van een ruiling van gronden zijn kosten gemaakt voor het afkopen van een overeenkomst en is de boekwaarde van de verkochte grond afgeboekt.
Grondruil
I
0 V
560 V
De hiervoor beschreven grond levert een verkoopopbrengst op van 560.000.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
60 N
60 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
71 V
71 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 10. Bedrijfsvoering en inkomsten
3.439 N
2.368 N
Totaal uitgaven en inkomsten excl. onttrekkingen algemene reserve
4.817 N
4.752 N
Onttrekkingen/stortingen Algemene Reserve conform eerdere besluitvorming stukken P&C-cyclus Uden/Landerd/Maashorst
(bedragen x € 1.000)
Uitgaven of Inkomsten
Begroot 2025
Werkelijk 2025
Toelichting en bron
Overige afwijkingen onder €100.000
I
162 V
162 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 5. Sport, cultuur, recreatie en natuur
162 V
162 V
Overige afwijkingen onder €100.000
I
60 V
60 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 7. Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid
60 V
60 V
Incidenteel beeld 1e bestuursrapportage 2021
U
506 N
506 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de 1e bestuursrapportage 2021 wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve.
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2022
U
527 N
527 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2022 wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2023
I
205 V
205 V
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2023 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2024
I
150 V
150 V
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2024 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Incidenteel beeld 2e bestuursrapportage 2023
I
500 V
500 V
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de 2e bestuursrapportage 2023 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Incidenteel beeld 2e tussentijdse rapportage 2024
U
218 N
218 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de 2e tussentijdse rapportage 2024 wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve.
Resultaatbestemming programmarekening 2024
I
3.894 V
3.894 V
Diverse resultaatbestemmingen uit het raadsbesluit programmarekening 2024 (juli 2025).
Incidenteel beeld programmabegroting 2025
I
2.435 V
2.435 V
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2025 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Structureel beeld kadernota 2026 (jaarschijf 2025)
U
2.454 N
2.454 N
Het structurele bestedings- en dekkingsplan van de Kadernota 2026 (jaarschijf 2025) wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve (Maashorst).
Aframen algemene reserve grondbedrijf
I
260 V
260 V
Het overbodige saldo in de algemene reserve grondbedrijf wordt afgeraamd.
Storting aframing algemene reserve grondbedrijf in algemene reserve
U
260 N
260 N
Het voorgaande overbodig saldo wordt vervolgens gestort in de algemene reserve op basis van de notitie reserves en voorzieningen 2025 (2e tussentijdse rapportage).
Incidenteel beeld 2e tussentijdse rapportage 2025
U
12.056 N
12.056 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de 2e tussentijdse rapportage 2025 wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
4 V
4 V
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 10
8.573 N
8.573 N
Totaal dekking algemene reserve
8.351 N
8.351 N
Resume:
Begroot 2025
Werkelijk 2025
Toelichting en bron
Totaal van de uitgaven/inkomsten incidenteel
4.817 N
4.752 N
Totaal van de dekking algemene reserve
8.351 N
8.351 N
Saldo
13.168 N
13.103 N