Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Wettelijk kader

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Wettelijk kader

Het wettelijk kader voor reserves is vastgelegd in het BBV. In Maashorst zijn de specifieke beleidsbepalingen opgenomen in de Nota reserves en voorzieningen gemeente Maashorst 2026. Daarin is onder andere beschreven wat het verschil is tussen reserves en voorzieningen, en welke type reserves een voorzieningen we toepassen. Ook zijn de bevoegdheden uitgewerkt.

Belangrijkste wijzigingen
Ten minste één keer per jaar wordt voor iedere reserve beoordeeld of er nog voldoende nut en noodzaak voor de reserve bestaat en of er mutaties nodig zijn. Bij deze Programmabegroting stellen we een aantal belangrijke wijzigingen voor:

  • Het toepassen van een nieuwe categorie reserves, namelijk de bestemmingsreserves voor een programma of specifiek beleidsdoel. Deze reserves bieden de mogelijkheid om een deel van (het surplus van) de algemene reserve af te zonderen en in te zetten ter dekking van kosten voor een vooraf gedefinieerd doel. Een belangrijke voorwaarde is dat het gaat om een eenmalige onttrekking aan de algemene reserve ten gunste van (een vooraf aangegeven) programma of specifiek beleidsdoel anders dan voor de dekking van kapitaallasten. Dit betreft twee nieuwe reserves voor de programma's Beleidstransities en Wonen en zorg. 
  • Aframen van het overschot van een tweetal reserves, namelijk het Landschapsfonds, het Parkeerfonds en de reserve Bovenwijkse voorzieningen. 

  • Opheffen van een aantal oude reserves, waar geen concrete claims meer op rusten, het doel is behaald of vervallen, of er langere tijd geen mutaties hebben plaatsgevonden. De saldi van deze reserves voegen we toe aan de Algemene reserve. Het gaat om de bestemmingsreserves: 

    • Doorontwikkeling maatschappelijke locaties 
    • Buitengebied in ontwikkeling
    • Openbare verlichting
    • Bomen 
    • Groen
    • Bossen 
    • Afvalstoffenheffing
    • Egalisatie rioolheffing 

     

    In onderstaande tabel wordt het begrote verloop van de reserves weergegeven.

Reserve nummer
Naam reserve
Programma
Saldo 01-01-2027
Storting 2027
Onttrekking 2027
Saldo 01-01-2028
Storting 2028
Onttrekking 2028
Saldo 01-01-2029
Storting 2029
Onttrekking 2029
Saldo 01-01-2030
Storting 2030
Onttrekking 2030
Saldo 01-01-2031
101000
Algemene reserve
Divers
81.130
8.805
20.933
69.002
0
3.494
65.508
0
618
64.890
0
351
64.539
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
2 en 4
11.243
6.420
1.289
16.373
10.204
1.123
25.455
1.185
804
25.836
955
646
26.145
Algemene reserves
92.373
15.224
22.222
85.375
10.204
4.617
90.962
1.185
1.422
90.726
955
997
90.684
103101
Dekking kapitaallasten t/m 2016
Divers
3.900
0
180
3.720
0
182
3.538
0
183
3.355
0
185
3.170
103102
Dekking kapitaallasten 2017-2019
Divers
5.009
0
189
4.820
267
212
4.876
0
217
4.659
0
214
4.445
103103
Dekking kapitaallasten 2020 e.v.
Divers
3.946
0
81
3.865
0
76
3.789
0
76
3.713
0
76
3.638
103104
DKU Centrumplan Zeeland
2
871
0
24
847
0
24
823
0
24
798
0
24
774
103105
DKU Rotonde Peelweg/Langenboomseweg
2
247
0
10
237
0
10
227
0
10
216
0
10
206
103106
DKU Centrumplan Schaijk
2
382
0
12
370
0
12
359
0
12
347
0
12
335
103107
DKU Nieuwbouw Den Omgang
2
139
0
8
132
0
8
124
0
8
117
0
8
109
103108
DKU Nieuwbouw De Regenboog
2
342
0
16
327
0
16
311
0
16
296
0
16
280
103109
DKU Kindcentrum Zeeland
2
4.155
0
149
4.006
0
149
3.857
0
149
3.707
0
149
3.558
103110
DKU Frisse Scholen Oventje
2
5
0
1
4
0
1
3
0
1
2
0
1
1
103111
DKU Frisse Scholen Kreek'l
2
37
0
7
30
0
7
22
0
7
15
0
7
7
103112
DKU Frisse Scholen Vlinder
2
27
0
5
21
0
5
16
0
5
11
0
5
5
103113
DKU Herontwikkeling DAW
2
1.089
0
42
1.047
0
42
1.005
0
42
963
0
42
922
103114
DKU EVZ Melkpad/Graspeelloop
3
54
0
2
52
0
2
49
0
2
47
0
2
45
103115
DKU EVZ Munse Wetering
3
138
0
6
132
0
6
126
0
6
120
0
6
114
103116
DKU Gemeenschapshuis Zeeland
2
295
0
8
287
0
8
280
0
8
272
0
8
265
103117
DKU LOG Graspeel t.b.v. LOG
2
119
0
6
113
0
6
108
0
6
102
0
6
96
103118
DKU Verbouwing gemeentehuis 2012
5
22
0
0
22
0
0
22
0
0
22
0
0
22
Reserves voor dekking kapitaallasten
20.778
0
746
20.032
267
765
19.535
0
771
18.763
0
770
17.993
102024
Bestemmingsreserve programma Beleidstransities
2
0
6.756
964
5.792
0
1.464
4.328
0
1.514
2.814
0
1.214
1.600
102025
Bestemmingsreserve programma wonen en zorg
2
0
910
441
469
0
353
116
0
116
0
0
0
0
Dekkingsreserves voor specifieke beleidsdoelen
0
7.666
1.405
6.261
0
1.817
4.444
0
1.630
2.814
0
1.214
1.600
102001
Reserve Doorontwikkeling maatschappelijke locaties
2
228
0
228
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102003
Reserve Parkeerfonds
2
5.005
40
3.761
1.284
0
226
1.058
0
308
749
0
167
582
102005
Reserve Buitengebied in ontwikkeling 2010
3
510
0
510
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102006
Reserve Landschapsfonds
3
661
254
702
214
312
126
399
77
0
476
77
0
553
102007
Reserve Leefbaarheid
Divers
173
0
0
173
0
0
173
0
0
173
0
0
173
102008
Reserve Bovenwijkse infrastructuur grondbedrijf
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
2 en 3
3.318
283
1.928
1.674
89
267
1.496
0
0
1.496
0
0
1.496
102010
Reserve bestemde budgetten
Divers
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102011
Reserve Openbare verlichting
2
75
0
75
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102013
Reserve Bomen
3
114
0
114
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102014
Reserve Groen
3
1.024
0
1.024
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102015
Reserve Bossen
3
166
0
166
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102016
Reserve Afvalstoffenheffing
3
353
0
353
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102017
Reserve egalisatie rioolheffing
3
223
0
223
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
1
4.049
818
285
4.582
818
215
5.185
0
215
4.970
0
0
4.970
102020
Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling
Divers
4.000
0
400
3.600
0
150
3.450
0
0
3.450
0
0
3.450
102021
Reserve migratie
2
2.906
0
400
2.506
0
0
2.506
0
0
2.506
0
0
2.506
102022
Reserve realisatiestimulans
2
679
0
0
679
0
0
679
0
0
679
0
0
679
102023
Bestemmingsreserve Innovatiefonds
5
0
5.000
0
5.000
0
0
5.000
0
0
5.000
0
0
5.000
Bestemmingsreserves overige
23.484
6.395
10.167
19.712
1.219
985
19.946
77
523
19.499
77
167
19.409
Totaal Reserves
136.635
29.285
34.540
131.381
11.690
8.183
134.887
1.262
4.347
131.802
1.032
3.149
129.686

Specificatie aanwendingen en stortingen reserves

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Specificatie aanwendingen en stortingen reserves

Volgens artikel 23 van de BBV is het verplicht om in de begroting een overzicht te presenteren van de per jaar beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. In onderstaand overzicht worden alle mutaties gespecificeerd met in de tabel een onderscheid tussen incidentele en structurele mutaties. 

Aanwending van reserves
Reserve-nummer
Naam reserve
Programma
2027
2028
2029
2030
Structureel / Incidenteel
Toelichting
101000
Algemene reserve
6
250
250
0
0
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2025
101000
Algemene reserve
6
0
1.400
0
0
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld Kadernota 2026
101000
Algemene reserve
6
12.666
0
0
0
Incidenteel
Dekking voor storting in reserves Innovatiefonds, programma Beleidstransities en programma wonen en zorg (onderdeel uitvoeringsprogramma)
101000
Algemene reserve
6
5.705
1.844
618
351
Incidenteel
Dekking incidenteel beeld programmabegroting 2027
101000
Algemene reserve
6
2.312
0
0
0
Structureel
Dekking structureel beeld programmabegroting 2027
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
3 en 8
350
320
326
169
Incidenteel
T.b.v. aanvulling voorziening exploitatienadelen
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
8
283
89
0
0
Incidenteel
Doorstorting naar Reserve Bovenswijkse voorzieningen (fondsbijdragen)
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
8
254
312
77
77
Incidenteel
Doorstorting naar Reserve Landschapsinvesteringsregeling
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
8
400
400
400
400
Incidenteel
Dekking niet te verhalen plankosten en opstartkosten AOK
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
10
2
1
1
0
Incidenteel
Overige aanwendingen
Algemene reserves
22.222
4.617
1.422
997
103101
Dekking kapitaallasten
Divers
180
182
183
185
Structureel
Betreft onttrekking uit diverse reserves dekking kapitaallasten ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.
103102
Dekking kapitaallasten vanaf 2017
Divers
189
212
217
214
Structureel
103103
Dekking kapitaallasten vanaf 2020
Divers
81
76
76
76
Structureel
103104
DKU Centrumplan Zeeland
2
24
24
24
24
Structureel
103105
DKU Rotonde Peelweg/Langenboomseweg
2
10
10
10
10
Structureel
103106
DKU Centrumplan Schaijk
2
12
12
12
12
Structureel
103107
DKU Nieuwbouw Den Omgang
2
8
8
8
8
Structureel
103108
DKU Nieuwbouw De Regenboog
2
16
16
16
16
Structureel
103109
DKU Kindcentrum Zeeland
2
149
149
149
149
Structureel
103110
DKU Frisse Scholen Oventje
2
1
1
1
1
Structureel
103111
DKU Frisse Scholen Kreek'l
2
7
7
7
7
Structureel
103112
DKU Frisse Scholen Vlinder
2
5
5
5
5
Structureel
103113
DKU Herontwikkeling DAW
2
42
42
42
42
Structureel
103114
DKU EVZ Melkpad/Graspeelloop
3
2
2
2
2
Structureel
103115
DKU EVZ Munse Wetering
3
6
6
6
6
Structureel
103116
DKU Gemeenschapshuis Zeeland
2
8
8
8
8
Structureel
103117
DKU LOG Graspeel t.b.v. LOG
2
6
6
6
6
Structureel
Reserves voor dekking kapitaallasten
746
765
771
770
102024
Bestemmingsreserve programma Beleidstransities
2
964
1.464
1.514
1.214
Structureel
Uit deze reserve worden t/m 2032 uitgaven gedekt voor het programma beleidstransities. Dit betreft het werken aan gebiedsgerichte omgevingsprogramma's en realisatie van een omgevingsplan.
102025
Bestemmingsreserve programma wonen en zorg
2
441
353
116
0
Structureel
Uit deze reserve worden t/m 2029 uitgaven gedekt voor het programma wonen en zorg. Dit betreft werkzaamheden voor een bredere woonopgave rond betaalbare woningbouw.
Dekkingsreserves voor specifieke beleidsdoelen
1.405
1.817
1.630
1.214
102001
Reserve Doorontwikkeling maatschappelijke locaties
2
228
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102003
Reserve Parkeerfonds
2
193
226
308
167
Incidenteel
Reserve dient ter egalisatie van de parkeerexploitatie en wordt gevoegd vanuit de structurele parkeerinkomsten.
102003
Reserve Parkeerfonds
2
3.568
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102005
Reserve Buitengebied in ontwikkeling 2010
3
510
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102006
Reserve Landschapsfonds
3
617
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102006
Reserve Landschapsfonds
3
84
126
0
0
Incidenteel
Bijdrage aan regionale en gemeentelijke doelstellingen om het landschap te versterken
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
6
1.928
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
2 en 3
0
267
0
0
Incidenteel
Dekking voor project Zeelandsedijk. Bedrag wordt gestort in reserve dekking kapitaallasten, zodra die investeringen gerealiseerd worden.
102011
Reserve Openbare verlichting
2
75
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102013
Reserve Bomen
3
114
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102014
Reserve Groen
3
1.024
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102015
Reserve Bossen
3
166
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102016
Reserve Afvalstoffenheffing
3
353
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102017
Reserve egalisatie rioolheffing
3
223
0
0
0
Incidenteel
Aframen overschot reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
1
285
215
215
0
Incidenteel
Dekking programma Verbinden en versterken Beschermd Wonen
102020
Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling
Divers
400
150
0
0
Incidenteel
Dekking projecten uit uitvoeringsprogramma (projectleider, zakelijker werken en ontwikkeling leermiddelen)
102021
Reserve migratie
2
400
0
0
0
Incidenteel
Dekking van incidentele kosten van de migratie opgave
Bestemmingsreserves overige
10.167
985
523
167
Totaal
34.540
8.183
4.347
3.149
Stortingen in reserves
Reserve-nummer
Naam reserve
Programma
2027
2028
2029
2030
Structureel / Incidenteel
Toelichting
101000
Algemene reserve
6
8.805
0
0
0
Incidenteel
Aframen oveschot bestemmingsreserves ten gunste van de algemene reserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting.
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
2 en 4
0
0
0
0
Incidenteel
Diverse overige stortingen (< 50.000)
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
2 en 4
283
89
0
0
Incidenteel
Storting vanuit anterieure overeenkomsten
101001
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
2 en 4
6.136
10.115
1.185
955
Incidenteel
Winstnemingen grondbedrijf
Algemene reserves
15.224
10.204
1.185
955
103102
Dekking kapitaallasten 2017-2019
Divers
0
267
0
0
Incidenteel
Storting in reserve dekking kapitaallasten vanuit reserve Bovenwijkse voorzieningen ter dekking toekomstige afschrijvingslasten project Zeelandsedijk
Reserves voor dekking kapitaallasten
0
267
0
0
102024
Bestemmingsreserve programma Beleidstransities
2
6.756
0
0
0
Incidenteel
Vorming van dekkingsreserve voor toekomstige uitgaven van het programma beleidstransities (zie verder toelichting aanwendingen).
102025
Bestemmingsreserve programma wonen en zorg
2
910
0
0
0
Incidenteel
Vorming van dekkingsreserve voor toekomstige uitgaven van het programma wonen en zorg (zie verder toelichting aanwendingen).
Dekkingsreserves voor specifieke beleidsdoelen
7.666
0
0
0
102003
Reserve Parkeerfonds
2
40
0
0
0
Incidenteel
Voeding vanuit parkeerexploitatie (opbrengsten) ter egalisatie kosten en dekking projecten/investeringen openbaar parkeren.
102006
Reserve Landschapsfonds
3
254
312
77
77
Incidenteel
Storting vanuit algemene reserve grondexploitaties (bijdrage vanuit grondexploitaties)
102009
Reserve Bovenwijkse voorzieningen
2 en 3
283
89
0
0
Incidenteel
Storting vanuit algemene reserve grondexploitaties (o.b.v. m2 verkopen)
102019
Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen
1
818
818
0
0
Incidenteel
Van de gemeente Oss wordt t/m 2028 jaarlijks 818K ontvangen om de lokale basis Beschermd Wonen op orde te brengen. Deze middelen worden in een reserve gestort om uitgaven mee te dekken.
102023
Bestemmingsreserve Innovatiefonds
5
5.000
0
0
0
Incidenteel
Vorming van een nieuwe reserve voor toekomstige uitgaven in innovatie in digitalisering en AI
Bestemmingsreserves overige
6.395
1.219
77
77
Totaal
29.285
11.690
1.262
1.032

Nieuwe reserves

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Nieuwe reserves

Voor de nieuw te vormen reserves leggen we, op basis van de Nota reserves en voorzieningen, een aantal zaken vast. 

Reserve: 102023 

Bestemmingsreserve Innovatiefonds 

1. Functie van de reserve 

Bestemmingsreserves voor een programma  

2. Doel van de reserve 

Faciliteren van innovaties door middel van tijdelijke projecten 

3. De voeding en onttrekking van/aan de reserve 

Eenmalige storting vanuit de Algemene reserve 

4. Het noodzakelijk niveau, indien van toepassing 

€ 5 miljoen 

5. Eventuele claims die op de reserve rusten 

Geen 

6. De looptijd van de reserve 

Maximaal 10 jaar (uiterlijk t/m 2036) 

 

Reserve: 102024 

Bestemmingsreserve programma Beleidstransities 

1. Functie van de reserve 

Bestemmingsreserves voor een programma  

2. Doel van de reserve 

Flexibele inzet van incidentele middelen in het kader van de uitwerking van de Omgevingsvisie en de Omgevingsplannen. 

3. De voeding en onttrekking van/aan de reserve 

Eenmalige storting vanuit de Algemene reserve 

4. Het noodzakelijk niveau, indien van toepassing 

€ 6,7 miljoen 

5. Eventuele claims die op de reserve rusten 

Geen 

6. De looptijd van de reserve 

Maximaal 10 jaar (uiterlijk t/m 2036) 

 

Reserve: 102025 

Bestemmingsreserve programma wonen en zorg 

1. Functie van de reserve 

Bestemmingsreserves voor een programma  

2. Doel van de reserve 

Inzet van tijdelijke middelen voor Wonen & Zorg en bijzondere woonvormen 

3. De voeding en onttrekking van/aan de reserve 

Eenmalige storting vanuit de Algemene reserve 

4. Het noodzakelijk niveau, indien van toepassing 

€ 0,9 miljoen 

5. Eventuele claims die op de reserve rusten 

Geen 

6. De looptijd van de reserve 

3 jaar (uiterlijk t/m 2030) 

Doel en mutaties overige reserves

Terug naar navigatie - Reserves incl. beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Doel en mutaties overige reserves

Stortingen in en onttrekkingen aan reserves vinden plaats op basis van besluitvorming door de gemeenteraad. Dit kan een afzonderlijk besluit zijn, maar ook een bij de instelling van de reserve of in een P&C-document vastgestelde systematiek. Indien de raad een dergelijke systematiek heeft vastgesteld, worden de daaruit voortvloeiende jaarlijkse mutaties overeenkomstig deze systematiek verwerkt. In onderstaand overzicht is per reserve het doel en de wijze van muteren weergegeven. De op te heffen reserves zijn hierin niet (meer) opgenomen. 

Algemene reserves

Nr. 

Reserve 

Doel en wijze van muteren 

101000 

Algemene reserve 

De Algemene reserve dient als algemene buffer voor financiële tegenvallers en risico's en voor het verrekenen van incidentele begrotings- en rekeningresultaten. Stortingen en onttrekkingen vinden plaats op basis van besluitvorming door de raad bij de begroting, tussentijdse rapportages, jaarrekening of afzonderlijke voorstellen.  

101001 

Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie 

De algemene bedrijfsreserve grondexploitatie (ABR) behoort tot het eigen vermogen van de gemeente en is niet bedoeld voor specifieke bestemmingen. Voor het grondbedrijf is een aparte ABR opgenomen om de financiële effecten binnen het grondbedrijf optimaal te kunnen beheersen, en de winst naar de algemene dienst te kunnen vaststellen. Deze reserve wordt vooral gevoed door (tussentijdse) winstnemingen (na fondsbijdrage) op grondexploitaties. Daarnaast met het saldo van grondopbrengsten van ruil-/restgronden die niet door de gemeente ontwikkeld worden. Nadelige ontwikkelingen op andere reserves en voorzieningen binnen het grondbedrijf worden verrekend met de ABR, zoals de voeding van de voorziening herwaardering en de voorziening exploitatierisico’s. 
Wanneer bij herijking een positieve bijstelling plaatsvindt en er een bedrag binnen de voorziening herwaardering en/of voorziening exploitatierisico’s vrij kan vallen, wordt dit bedrag teruggestort in de ABR. Plankosten voor initiatieven van derden kunnen niet altijd worden verhaald. Deze niet verhaalde kosten worden gedekt vanuit de ABR. Voor nieuwe gebiedsontwikkelingen moeten voorbereidingskosten worden gemaakt voordat het als een gebiedsontwikkeling kan worden bestempeld. Deze voorbereidingskosten worden verrekend zodra de gebiedsontwikkeling/grondexploitatie formeel bij een raadsbehandeling wordt geopend. Binnen het boekjaar is een bestedingsbedrag van € 150.000 beschikbaar om ontwikkelingen op te starten. Dit bedrag wordt jaarlijks onttrokken uit de ABR. 

Reserves voor dekking kapitaallasten 

Deze reserves dienen ter dekking van de afschrijvingslasten van afzonderlijke investeringen waarvoor incidentele dekkingsmiddelen beschikbaar zijn gesteld. Storting vindt plaats zodra de investering is gerealiseerd. Vervolgens wordt gedurende de afschrijvingstermijn jaarlijks een bedrag onttrokken ter hoogte van de te dekken afschrijvingslasten. Deze mutaties vloeien voort uit het oorspronkelijke dekkingsbesluit en behoeven daarom niet jaarlijks afzonderlijke besluitvorming. 

Dekkingsreserves voor specifieke beleidsdoelen 

Nr. 

Reserve 

Doel en wijze van muteren 

102024 

Bestemmingsreserve programma Beleidstransities 

Dient ter dekking van de tijdelijke uitgaven voor het programma Beleidstransities, waaronder het werken aan gebiedsgerichte omgevingsprogramma's en de realisatie van het omgevingsplan. De reserve wordt bij instelling gevoed vanuit de algemene reserve. Onttrekkingen vinden gedurende de looptijd van het programma plaats overeenkomstig de in de begroting vastgestelde meerjarige bestedingsreeks. 

102025 

Bestemmingsreserve programma Wonen en Zorg 

Dient ter dekking van de tijdelijke uitgaven voor het programma Wonen en Zorg, gericht op de bredere woonopgave rond onder meer betaalbare woningbouw. De reserve wordt bij instelling gevoed vanuit de algemene reserve. Onttrekkingen vinden gedurende de looptijd van het programma plaats overeenkomstig de in de begroting vastgestelde meerjarige bestedingsreeks. 

Overige bestemmingsreserves 

Nr. 

Reserve 

Doel en wijze van muteren 

102003 

Reserve Parkeerfonds 

Dient voor egalisatie van de parkeerexploitatie en voor kosten, projecten en investeringen in het openbaar parkeren. De reserve wordt gevoed vanuit de parkeerexploitatie. Stortingen en onttrekkingen volgen uit het resultaat van de parkeerexploitatie en uit besluitvorming over besteding voor parkeerdoeleinden. 

102006

Reserve Landschapsfonds 

De reserve wordt gevoegd vanuit externe ruimtelijke ontwikkelingen in landelijk gebied en wordt daarna aangewend voor projecten genoemd in het landschapsbeleidsplan en het realiseren van landschappelijke doelen uit de Omgevingsvisie gemeente Maashorst. 

102007 

Reserve Leefbaarheid 

De reserve is bedoeld voor de uitvoering van het programma “Samen Bouwen aan Uden” dat in samenwerking tussen Area en gemeente is opgesteld en waarvoor een gezamenlijk programmabureau is opgericht. Onttrekkingen kunnen plaatsvinden voor het project 'Vergroening omgeving flats'. 

102008 

Reserve Bovenwijkse infrastructuur grondbedrijf 

De reserve dient voor dekking van investeringen en uitgaven voor bovenwijkse infrastructuur die samenhangen met gebieds- en grondontwikkelingen. Reeds opgevoerde projecten worden nog afgerond en er komen geen nieuwe claims bij. Er loopt nog één project, waarna de reserve opgeheven zal worden.

102009 

Reserve Bovenwijkse voorzieningen 

Dient voor de financiering van bovenwijkse voorzieningen die samenhangen met gebiedsontwikkelingen. De reserve wordt gevuld met bijdragen van marktpartijen uit anterieure overeenkomsten, exploitatieplannen of posterieure overeenkomsten. Daarnaast wordt vanuit de gemeentelijke grondexploitaties bijgedragen aan deze reserve. Middelen worden aangewend voor de betreffende voorzieningen of, bij investeringen, overgebracht naar een reserve dekking kapitaallasten zodra de investering is gerealiseerd. 

102010 

Reserve bestemde budgetten 

Het doel van het overhevelen van budgetten is dat activiteiten die door de raad zijn vastgesteld, kunnen worden afgerond als dat niet lukt binnen het lopende jaar. Zo blijft het geld beschikbaar voor het doel waarvoor de raad het bedoeld heeft. Dit gebeurt volgens de regels van de financiële verordening. Een overhevelingsbudget wordt gevuld met geld dat al beschikbaar is gesteld, maar nog niet (helemaal) is gebruikt. De onttrekking vindt plaats in het jaar waarin de activiteit daadwerkelijk wordt uitgevoerd of vervolgd. 
Overheveling is alleen toegestaan voor eenmalige bedragen of voor duidelijk afgebakende activiteiten. Er mag maximaal één keer worden overgeheveld. 

102019 

Reserve Transformatieopgave Wmo Beschermd Wonen 

Dient voor de transformatieopgave Beschermd Wonen en het op orde brengen/versterken van de lokale basis. De reserve wordt onder meer gevoed met hiervoor ontvangen middelen en wordt aangewend voor de uitvoering van de transformatieopgave en het programma Verbinden en versterken Beschermd Wonen. 

102020 

Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling 

Dient ter dekking van incidentele uitgaven voor de ontwikkeling van de gemeentelijke organisatie. Onttrekkingen vinden plaats voor projecten en activiteiten uit vastgestelde teamontwikkelplannen. Via de tweede tussentijdse rapportage wordt jaarlijks verantwoord hoe de middelen zijn besteed. 

102021 

Reserve migratie 

Dient ter dekking van incidentele kosten van de migratieopgave. Onttrekkingen vinden plaats voor activiteiten en kosten die rechtstreeks samenhangen met deze opgave, binnen de door de raad vastgestelde bestemming. Het college heeft de mogelijkheid om de middelen uit de bestemmingsreserve te besteden aan de migratieopgaven in de breedste zin van het woord. Deze uitgaven worden jaarlijks vermeld bij de 2e tussentijdse rapportage. 

102022 

Reserve realisatiestimulans 

Dient voor de inzet van middelen die voor de realisatiestimulans zijn ontvangen of beschikbaar gesteld. De middelen zijn breed beschikbaar voor het versnellen van de woningbouwopgave. 

102023 

Bestemmingsreserve Innovatiefonds 

Dient voor toekomstige uitgaven aan innovatie, waaronder digitalisering en AI. De reserve wordt bij instelling gevoed vanuit de algemene reserve. Onttrekkingen vinden plaats voor projecten die passen binnen de vastgestelde doelstelling en kaders van het Innovatiefonds.