Leeswijzer

Leeswijzer programmabegroting 2027

Dit document bevat de programmabegroting 2027 van de gemeente Maashorst. Met deze programmabegroting geeft de raad het college opdracht om het opgenomen beleid met behulp van de beschikbaar gestelde budgetten te realiseren in 2027.

Opzet van de programmabegroting
De opzet van de programmabegroting 2027 is in lijn met de jaarstukken 2025 verder verbeterd. Informatie wordt bij voorkeur slechts één keer opgenomen. Nieuw is de opzet van het programmaplan. De opgenomen 6 programma's zijn afgeleid van het samenwerkingsakkoord voor 2026-2030 'Trots op vandaag, werken aan morgen'. De verplichte taakvelden zijn gekoppeld aan deze 6 programma's. Dit zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De indeling naar taakvelden maakt vergelijking tussen gemeenten mogelijk en ondersteunt de informatievoorziening aan het Rijk, toezichthouders en het CBS.

De programmabegroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting .

Programmabegroting
De programmabegroting bevat de bestuurlijke hoofdlijnen en de toelichting op de zes programma’s. De verplichte overzichten van algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien zijn ondergebracht bij programma 6 Dekkingsmiddelen. Als bijlage is toegevoegd het uitvoeringsprogramma.

Per programma is opgenomen:

een korte inleiding
de bestuurlijk relevante ontwikkelingen
wat willen we bereiken
wat gaan we ervoor doen
de investeringen binnen het programma die voldoen aan onze definitie van 'grote projecten'
de beleidsindicatoren
de verbonden partijen
wat mag het kosten

Daarnaast bevat de programmabegroting de verplichte programma-overstijgende paragrafen. Deze geven inzicht in de financiële positie, bedrijfsvoering en risico’s van de gemeente:

Wet open overheid
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Verbonden partijen
Financiering
Onderhoud kapitaalgoederen
Lokale heffingen
Grondbeleid
Bedrijfsvoering

Financiële begroting

De financiële begroting gaat in op de gevolgen van de programmabegroting voor de financiële positie, de uiteenzetting van de financiële positie, het overzicht van baten en lasten en het overzicht van incidentele baten en lasten.

Bijlagen
De onderstaande bijlagen zijn opgenomen:

Het uitvoeringsprogramma 2027-2030 'Trots op vandaag, werken aan morgen'
de financieel economische uitgangspunten
de baten en lasten per taakveld
de reserves
de voorzieningen
onderhanden werken (inclusief MIP) en nieuwe investeringen 2027
Geldleningen
BBV-beleidsindicatoren