Overzicht van incidentele baten en lasten

Volgens artikel 19 en 23 van het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Wij dekken de incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele baten.
Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de "notitie structurele en incidentele baten en lasten 2024" (gepubliceerd door de commissie BBV) als uitgangspunt genomen. Hierin zijn de volgende standpunten opgenomen:

  • Een gemeente voert structurele taken uit. Daarom zijn structurele baten en lasten de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering;
  • Voor het bepalen of er sprake is van die uitzondering, wordt de aard van de raming beoordeeld. De aard van de baten en lasten betekent in het kader van deze notitie dat de soort of de eigenschap van een begrotingspost binnen een taakveld in eerste instantie bepalend is of een post als incidenteel of structureel aangemerkt wordt;
  • Hulpmiddel voor het invullen van het begrip incidenteel: baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen;
  • Baten en lasten die zich vier jaar of langer voordoen zijn in beginsel structureel van aard. Echter meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit klasseren als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar;
  • Er wordt geadviseerd om in de financiële verordening een grens op te nemen vanaf welke omvang de incidentele lasten en baten in het overzicht apart worden gepresenteerd. In onze financiële verordening is een grens opgenomen van €100.000.

Overzicht incidentele baten en lasten per programma

Terug naar navigatie - Overzicht van incidentele baten en lasten - Overzicht incidentele baten en lasten per programma

In onderstaande tabel is het saldo van de incidentele baten en lasten per programma opgenomen. Binnen de gemeente Maashorst wordt de incidentele baten en lasten op de algemene reserve gemuteerd.

Incidentele baten en lasten per programma x € 1.000
Omschrijving programma
Begroot 2027
Begroot 2028
Begroot 2029
Begroot 2030
1. Samen wel zijn
125 N
34 N
0 N
0 N
2. Een gezamenlijk thuis
4.953 N
2.590 N
179 N
87 V
3. Verwevenheid met de natuur
559 N
519 N
269 N
269 N
4. Een gezonde economie
168 N
201 N
170 N
169 N
5. Samen mogelijk maken
150 N
150 N
0 N
0 N
6. Algemene dekkingsmiddelen
5.955 V
3.494 V
618 V
351 V
Totaal
0 N
0 N
0 N
0 N

Specificatie incidentele baten en lasten per programma

Terug naar navigatie - Overzicht van incidentele baten en lasten - Specificatie incidentele baten en lasten per programma

In onderstaande tabel is een specificatie van de incidentele baten en lasten per programma opgenomen. 

Specificatie incidentele baten en lasten per programma x € 1.000
Omschrijving
Uitgaven of Inkomsten
Begroot 2027
Begroot 2028
Begroot 2029
Begroot 2030
Toelichting
Middelen Beschermd Wonen
I
1.636 V
1.636 V
0 N
0 N
Op basis van de centrumregeling Wmo 2024 en de besluitvorming in het regionale Poho Wmo ontvangt de gemeente Maashorst van de centrumgemeente Oss t/m 2029 middelen voor uitgaven Beschermd Wonen
Reserve Beschemd wonen
U
818 N
818 N
0 N
0 N
De ontvangen middelen van de centrumgemeente Oss worden deels in de Reserve Beschermd Wonen gestort.
Toekomstigbestendig sociaal domein en lokale doelgroep beschermd wonen
U
1.103 N
1.033 N
215 N
0 N
Van de ontvangen uitkering Beschermd Wonen wordt een deel ingezet binnen het sociale domein voor de uitvoering van het “Programma Verbinden en versterken: naar een toekomstbestendig Sociaal Domein”. Daarnaast vraagt de uitvoering van het Project Aanpak achterstand aanvragen Wmo en het opstarten van de ondersteuning “Eerst een Thuis” voor de dak- en thuislozen om incidenteel budget.
Reserve Beschemd wonen
I
285 V
215 V
215 V
0 N
Dekking bovenstaande lasten Bescherd Wonen door reserve Beschermd Wonen
Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)
U
798 N
798 N
798 N
798 N
Het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) is een akkoord dat is opgesteld tussen de rijksoverheden, gemeenten (VNG) en zorgverzekeraars. Het doel van het akkoord is het bereiken van een gezonde generatie in 2040. Met het GALA wordt ook een substantiële financiële impuls gegeven aan gemeenten om de doelen van het akkoord te kunnen behalen.
Specifieke uitkering GALA vanuit het Rijk
I
798 V
798 V
798 V
798 V
De kosten voor GALA worden gefinancierd door het Rijk middels een specifieke uitkering
Overige afwijkingen onder €100.000
U
125 N
34 N
0 N
0 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 1. Samen wel zijn
125 N
34 N
0 N
0 N
Storting in BR dekking kapitaallasten ter dekking projecten rehabilitaties en GVVP
U
0 N
267 N
0 N
0 N
Voor diverse projecten vindt een bijdrage plaats uit de reserves Bovenwijkse Infrastructuur,Bovenwijkse Voorzieningen en Parkeerfonds. Volgens de BBV moet de investeringen bruto geraamd worden en kunnen de kapitaallasten vervolgens gedekt worden uit een reserve dekking kapitaallasten.
Dekking projecten rehabilitaties en GGVP
I
0 N
267 V
0 N
0 N
Onttrekking uit de reserve Bovenwijkse Voorzieningen ter storting in de reserves dekking kapitaallasten.
Onderzoek en beleidsontwikkeling mobiliteit
U
75 N
45 N
140 N
0 N
Incidentele middelen om uitvoering te geven aan de opgaven op het gebied van onderzoek en beleid uit het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit. Om uitvoering te kunnen geven aan het beleid moeten sommige zaken verder uitgewerkt of onderzocht worden.
Onttrekkingen reserve Parkeerfonds
I
193 V
226 V
308 V
167 V
Onttrekking uit de reserve Parkeerfonds ter egalisatie van de exploitatielasten en ter dekking van investeringen Mobiliteit (storting in reserve dekking kapitaallasten)
Zorgplicht bibliotheek NOBB
U
340 N
0 N
0 N
0 N
Incidentele herverdeling van decentralisatiemiddelen voor de voorbereiding op de overgang van bevorderingstaak naar zorgplicht van bibliotheken.
Middelen migratieopgaven
U
400 N
0 N
0 N
0 N
Tijdelijke uitbreiding van ambtelijke capaciteit en middelen voor het realiseren van de migratieopgaven. We hebben een achterstand op het gebied van huisvesting statushouders en Oekraïners en de tijdelijke locatie van Der Valkhotel sluit per 1 oktober 2026. Het zoeken naar geschikte plekken en deze passend maken zal nog de nodige financiële inspanning kosten.
Dekking migratieopgaven door reserve bestemde budgetten
I
400 V
0 N
0 N
0 N
Dekking van migratieuitgaven uit de reserve migratie
Bijdragen vanuit Anterieure overeenkomsten
I
283 V
89 V
0 N
0 N
Bijdragen van derden vanuit anterieure overeenkomsten t.b.v. toekomstige ontwikkelingen.
Storting bijdragen anterieure overeenkomsten in algemene reserve grondbedrijf
U
283 N
89 N
0 N
0 N
De bijdragen vanuit derden worden gestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Onttrekking bijdrage anterieur t.b.v. reserve Bovenwijks
I
283 V
89 V
0 N
0 N
De bijdragen voor anterieure overeenkomsten wordt vervolgens onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen
Storting bijdrage anterieur in reserve Bovenwijks
U
283 N
89 N
0 N
0 N
De bijdragen voor anterieure overeenkomsten wordt vervolgens onttrokken uit de algemene reserve en toegevoegd aan de bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen
Tussentijdse winstnemingen grondexploitatie
I
6.136 V
10.115 V
1.185 V
955 V
De verwachte tussentijdse winstnemingen van het grondbedrijf conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2026
Storting in ABR tussentijdse winstnemingen
U
6.136 N
10.115 N
1.185 N
955 N
De tussentijdse winstnemingen worden conform het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2026 gestort in de algemene reserve grondbedrijf.
Bijdrage aan reserve Landschapsfonds
U
254 N
312 N
77 N
77 N
Bijdrage aan de reserve Landschapsfonds voor diverse grondexploitaties o.b.v. het Meerjarenperspectief grondbedrijf 2026.
Dekking bijdrage reserve Landschapsfonds
I
254 V
312 V
77 V
77 V
Dekking van de bijdragen aan de reserve Landschapsfonds door de algemene reserve grondbedrijf.
Aanvulling VZ exploitatienadelen
U
350 N
320 N
326 N
169 N
Aanvulling van de voorziening exploitatienadelen o.b..v verwachte toekomstige verliezen.
Dekking aanvulling voorziening exploitatienadelen door ABR
I
350 V
320 V
326 V
169 V
Dekking van de aanvulling voorziening exploitatienadelen door de algemene reserve grondexploitatie.
Niet te verhalen plankosten initiatieven van derden
U
400 N
400 N
400 N
400 N
Diverse (plan)kosten die niet op derden verhaald kunnen worden, maar gemaakt moeten worden om diverse initiatieven te kunnen ondersteunen.
Dekking ABR niet te verhalen plankosten
I
400 V
400 V
400 V
400 V
Dekking van de diverse (plan)kosten door de algemene reserve grondbedrijf (MJP GREX 2022 Uden)
Implementatie Omgevingswet
U
410 N
0 N
0 N
0 N
Incidentele middelen voor de implementatie van de omgevingswet. Dit budget is met name bedoeld voor het inhuren van een programmamanager, het organiseren van diverse workshops/trainingen, invoeren van een VTH-systeem en beleid herzien.
Dekkingsreserve programma Beleidstransities
U
6.756 N
0 N
0 N
0 N
Vorming van dekkingsreserve voor toekomstige uitgaven van het programma beleidstransities. Uit deze reserve worden t/m 2032 uitgaven gedekt voor het programma beleidstransities. Dit betreft het werken aan gebiedsgerichte omgevingsprogramma's en realisatie van een omgevingsplan.
Dekking reserve innovatiefonds door algemene reserve
I
6.756 V
0 N
0 N
0 N
De storting in de reserve Innovatiefonds wordt gedekt vanuit de algemene reserve
Dekkingsreserve programma Wonen en Zorg
U
910 N
0 N
0 N
0 N
Vorming van dekkingsreserve voor toekomstige uitgaven van het programma wonen en zorg. Uit deze reserve worden t/m 2029 uitgaven gedekt voor het programma wonen en zorg. Dit betreft werkzaamheden voor een bredere woonopgave rond betaalbare woningbouw.
Dekking reserve innovatiefonds door algemene reserve
I
910 V
0 N
0 N
0 N
De storting in de reserve Innovatiefonds wordt gedekt vanuit de algemene reserve
Proactiever, zakelijker werken
U
725 N
950 N
0 N
0 N
Voor 2027 en 2028 is incidentele capaciteit en werkbudget nodig om de beweging naar proactiever, zakelijker en projectmatiger werken daadwerkelijk vorm te geven. De middelen worden ingezet voor de implementatiefase van nieuwe werkprocessen, projectteams, opleidingen en organisatie-inrichting
Integrale maatlat en leidraad ontwikkelaars
U
206 N
0 N
0 N
0 N
Er is incidentele capaciteit en werkbudget nodig om de beweging naar proactiever, zakelijker en projectmatiger werken daadwerkelijk vorm te geven.
Onderwijshuisvesting
U
3.159 N
1.666 N
267 N
0 N
Dit betreft onder meer tijdelijke huisvesting, sloop- en onderzoekswerkzaamheden (waaronder asbestonderzoek) en inhaalafschrijvingen gerelateerd aan de structurele investeringen in onderwijshuisvesting.
Sport en bewegen
U
120 N
0 N
0 N
0 N
In 2027 wordt een gebiedsvisie opgesteld rondom Sportpark Uden door een strategisch ontwerpbureau. Daarnaast wordt er een toekomstvisie opgesteld voor onze twee binnenzwembaden.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
176 N
155 N
80 N
80 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
65 V
0 N
0 N
0 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 2. Een gezamenlijk thuis
4.953 N
2.590 N
179 N
87 V
Stedelijke landschapsparken en GroenBlauwe Verbinding RegioDeal (SiSa)
U
84 N
126 N
0 N
0 N
Met lokale projecten wordt een bijdrage geleverd aan de gemeentelijke én regionale doelstellingen om het landschap te versterken.
Bijdrage reserve Landschapsfonds voor RegioDeal
I
84 V
126 V
0 N
0 N
Bijdrage uit de reserve Landschapsfonds voor bovengenoemde RegioDeal
Project doorontwikkelen Agro Natuurwonen
U
175 N
175 N
0 N
0 N
In het bestuursakkoord is opgenomen dat de gemeente Maashorst het voortouw zou willen nemen in het project voor het doorontwikkelen van het concept Peel natuurdorpen (Tiny Houses) d.m.v. onderzoek en ontwikkelkosten en ruimtelijke procedures gedurende de periode 2025-2028.
Groene, gezonde en inclusieve leefomgeving
U
309 N
269 N
269 N
269 N
De incidentele middelen worden ingezet voor een aantal afgebakende voorbereidings- en beleidsontwikkeltrajecten. Het betreft onder meer: tijdelijk project vergroeningsopgave, inventarisatie oneigenlijk grondgebruik en uitvoeren van nulmetingen.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
150 N
75 N
0 N
0 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Overige afwijkingen onder €100.000
I
75 V
0 N
0 N
0 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 3. Verwevenheid met de natuur
559 N
519 N
269 N
269 N
Landelijk gebied
U
100 N
120 N
100 N
100 N
Tijdelijk regeling om initiatieven in het landelijk gebied mogelijk te maken op basis van cofinanciering.
Overige afwijkingen onder €100.000
U
68 N
81 N
70 N
69 N
Volgens de financiële verordening worden posten onder €100.000 niet apart gepresenteerd.
Totaal programma 4. Een gezonde economie
168 N
201 N
170 N
169 N
Projectleider, zakelijker werken en ontwikkeling leermiddelen
U
400 N
150 N
0 N
0 N
Voor 2027 en 2028 is incidentele capaciteit en werkbudget nodig om de beweging naar proactiever, zakelijker en projectmatiger werken daadwerkelijk vorm te geven. De middelen worden ingezet voor de implementatiefase van nieuwe werkprocessen, projectteams, opleidingen en organisatie-inrichting
Bijdrage reserve organisatieontwikkeling
I
400 V
150 V
0 N
0 N
Dekking zakelijker werken uit reserve organisatieontwikkeling
Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)
U
150 N
150 N
0 N
0 N
Storting in voorziening Regeling Vervroegd Uittreden
Bestemmingsreserve Innovatiefonds
U
5.000 N
0 N
0 N
0 N
Vorming van een nieuwe reserve voor toekomstige uitgaven in innovatie in digitalisering en AI
Dekking reserve innovatiefonds door algemene reserve
I
5.000 V
0 N
0 N
0 N
De storting in de reserve Innovatiefonds wordt gedekt vanuit de algemene reserve
Totaal programma 5. Samen mogelijk maken
150 N
150 N
0 N
0 N
Incidenteel beeld programmabegroting 2025
I
250 V
250 V
0 N
0 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2025 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst)
Incidenteel beeld kadernota 2026
I
0 N
1.400 V
0 N
0 N
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de Kadernota 2026 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst)
Incidenteel beeld programmabegroting 2027
I
5.705 V
1.844 V
618 V
351 V
Het incidentele bestedings- en dekkingsplan van de programmabegroting 2025 wordt ten laste gebracht van de algemene reserve (Maashorst)
Aframen overschot diverse bestemmingsreserves
I
8.805 V
0 N
0 N
0 N
Aframen overschot uit diverse bestemmingsreserve als onderdeel project sluitend maken meerjarenbegroting. Onder deze saldi lagen geen bestedingsverplichtingen.
Storting overschot diverse bestemmingsreserves in algemene reserve
U
8.805 N
0 N
0 N
0 N
De overschotten uit de diverse bestemmingsreserves worden gestort in de algemene reserve
Totaal programma 6. Algemene dekkingsmiddelen
5.955 V
3.494 V
618 V
351 V
Totaal generaal
0 N
0 N
0 N
0 N