Burgemeester en wethouders informeren de raad twee keer per jaar over de voortgang van de begroting van het lopende boekjaar. Dit gebeurt via een tussentijdse rapportage. De eerste rapportage is financieel van aard en bevat een overzicht van de financiële afwijkingen per programma.
In deze rapportage zijn de volgende financiële onderdelen opgenomen:
- Financiële afwijkingen in de baten en lasten ten opzichte van de vastgestelde begroting. Het gaat hierbij uitsluitend om bestaand beleid, zowel bij exploitatieposten als investeringen.
- Geaccordeerde collegevoorstellen waarbij het college, op basis van de financiële verordening, bevoegd is om uitgaven te doen zonder voorafgaande toestemming van de raad. Deze voorstellen moeten conform de verordening worden opgenomen in de tussentijdse rapportage.
Zoals gebruikelijk zijn afwijkingen groter dan € 100.000 of politiek gevoelig van aard voorzien van een inhoudelijke toelichting.
Gezien het toekomstig financieel perspectief is vooraf kritisch beoordeeld of financiële tegenvallers binnen taakvelden of programma’s konden worden opgevangen. Dit heeft geleid tot een beperkt aantal afwijkingen in deze rapportage.
Deze rapportage staat niet op zichzelf, maar moet worden bezien in het licht van de opgave om de meerjarenbegroting 2026-2029 sluitend te maken. Conform de financiële uitgangspunten dient de jaarschijf 2029 sluitend te zijn. In dat kader is het project ‘Sluitend maken van de begroting’ gestart. De eerste resultaten hiervan zijn inmiddels beschikbaar.
De resultaten van dit project, inclusief de structurele effecten vanaf het begrotingsjaar 2025, zijn opgenomen in de Kadernota 2026 (jaarschijf 2025 tot en met 2029) en maken géén onderdeel uit van deze tussentijdse rapportage. Hiervoor is gekozen om vanaf 2025 alle resultaten integraal meerjarig in één overzicht te presenteren in de kadernota 2026, conform de gemaakte afspraken. Dankzij de reeds gevonden besparingen kunnen de in deze rapportage gepresenteerde nadelige financiële afwijkingen voor 2025 en 2026 volledig worden gedekt. Voor een nadere uitwerking van de financiële dekking verwijzen wij u naar de Kadernota 2026. De financiële wijzigingen uit deze rapportage worden verwerkt in de tiende begrotingswijziging van 2025, die ten laste komt van het begrotingssaldo.